Изменения для ИП в 2024 году в Казахстане

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Изменения для ИП в 2024 году в Казахстане». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

С нового года казахстанцы и компании получили отсрочку уплаты государственной пошлины в суде, если их финансовое положение оставляет желать лучшего. По плану изменение должно поспособствовать реализации конституционного права каждого на судебную защиту своих прав и свобод. Отсрочку предоставят на срок не более года со дня вынесения определения суда. При этом физическое или юридическое лицо могут частично или досрочно оплатить задолженность.

Что надо знать владельцам ИП и компаний?

С этого года ни ипэшники, ни юридические лица больше не должны хранить пять лет кассовые и товарные чеки, сменные отчёты или книги учёта наличных денег. Нет необходимости и прикладывать подтверждающие документы из учётных регистров, если не согласны с нарушениями по результатам камерального контроля, если средняя степень риска.

Также из Налогового кодекса исключили требование о нотариальном засвидетельствовании копий документов, подтверждающих место нахождения налогоплательщика.

C 2024 года местные представительные органы смогут снизить ставку розничного налога. Сделать это нужно до 31 марта. Это позволит предпринимателям с начала года уменьшить ставку до 50 %.

Кроме того, в этом году представители компаний будут выплачивать обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) в ЕНПФ. В 2024 году юрлица будут отчислять 1,5 %, но к 2028 году процент вырастет до пяти. Деньги будут перечислять за работников, родившихся после 1 января 1975 года. А получать выплаты за счёт ОПВР будут те, кто выйдет на пенсию аж в 2038 году. Эти деньги условно накопительные и не являются собственностью работника, их не смогут наследовать и не смогут отдать в доверительное управление.

Наряду с электронным способом получения решения об ограничении выписки электронных счетов-фактур теперь налогоплательщики могут в особых случаях рассчитывать на почтовое отправление заказным письмом с уведомлением или под роспись.

Большой блок изменений и дополнений в Налоговом кодексе коснулся цифрового майнинга. Правительство ввело следующие нормы:

• предоставление в Минфин сведений о распределении цифровых активов (криптовалюты) и операциях на биржах цифровых активов;
• порядком определения дохода будет заниматься уполномоченный орган без согласования с МФЦА;
• при продаже цифрового актива подороже его включат в имущественный доход физического лица;
• без лицензии на цифровой майнинг оплата для майнеров будет по повышенной ставке за один кВТ/ч потреблённой электроэнергии;
• нельзя будет использовать специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса по цифровому майнингу I подвида.

Каким способом сдавать декларацию и куда?

Декларацию по всеобщему декларированию представляют по месту жительства (пребывания), индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой — по месту нахождения (статья 632 Налогового кодекса):

• в случае представления на бумажном носителе – начиная c 1 января и не позднее 15 июля текущего года, в котором возникло обязательство по представлению декларации (подписывается физическим лицом либо его представителем), в явочном порядке либо по почте заказным письмом с уведомлением почтовой или иной организации связи;
• в случае представления в электронном виде – начиная c 1 января не позднее 15 сентября текущего года, в котором возникло обязательство по представлению декларации.

Декларацию в электронном виде можно представить через Кабинет налогоплательщика (cabinet.salyk.kz), Портал «Электронного правительства» (egov.kz), а также через мобильные приложения e-Salyq Azamat, eGov mobile, Halyk.

Кто уже сдает декларацию в Казахстане?

Напомним, что всеобщее декларирование внедряется на основании статьи 45-1 Закона Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 121-VI ЗРК «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)».

С 1 января 2021 года декларацию уже сдают лица, занимающие ответственную государственную должность, и их супруги; лица, уполномоченные на выполнение госфункций, и их супруги; лица, приравненные к лицам, уполномоченным на выполнение госфункций, и их супруги; лица, на которых возложена обязанность по представлению в соответствии с Конституционным ЗРК «О выборах в РК» и ЗРК «О противодействии коррупции», «О банках и банковской деятельности в РК», «О страховой деятельности», «О рынке ЦБ». Они продолжать сдавать ежегодную декларацию по форме 270.00.

С 1 января 2023 года декларацию сдают работники госучреждений и их супруги, а также работники субъектов квазигосударственного сектора и их супруги были обязаны представлять декларацию о доходах и имуществе в налоговые органы. Они продолжать сдавать ежегодную декларацию по форме 270.00.

С 1 января 2024 года декларированию подлежат руководители и учредители (участники) юридических лиц и их супруги, индивидуальные предприниматели и их супруги.

С 1 января 2025 года ежегодную декларацию обяжут сдавать оставшиеся категории населения.

Налоговый период в Казахстане – что это?

Ст. 217 НК РК установлено, что если физическое лицо в течение любых 12 месяцев (скользящий отрезок) провело в РК суммарно 183 дня, которые при разрывах пребывания в РК подсчитываются простым математическим сложением, включая дни приезда и отъезда, то такое физическое лицо признается налоговым резидентом РК для текущего налогового периода, в котором накопились тем самые 183 дня пребывания в РК.

Налоговым периодом, при исчислении налоговыми агентами (работодателями, банками, брокерами) индивидуального подоходного налога (ИПН) с доходов, подлежащих налогообложению у источника выплаты, является календарный месяц (ст. 354 НК РК).

Налоговым агентом, будет применяться скользящий 12-месячный период, так как налоговый агент должен определять налоговый статус физического лица, на каждую дату выплаты ему дохода, суммарно подчитывая 183 дня присутствия в РК, по крайней мере до получения работником документа подтверждающего налоговый статус в РК, что позволит работодателю быть в безопасности и применять налоговые вычеты без ограничений.

Если физическое лицо самостоятельно декларирует и исчисляет индивидуальный подоходный налог (ИПН) с доходов которые получены в РК и за пределами РК, то налоговым периодом для исчисления ИПН является календарный год (ст. 361 НК РК), то есть с 01 января по 31 декабря, в общем-то как в РФ.

Другими словами, если физическое лицо приехало в РК осенью 2022 г. при этом не обращалось с заявлением о выдаче РПП (ВНЖ), то такое физическое лицо, для целей самостоятельного декларирования ИПН в РК по истечении 183 дней пребывания в РК, весной 2023 г., будет признано налоговым резидентом РК на весь 2023 г. (текущий налоговый период), если проведет в РК с 01 января 2023 г. по 31 декабря 2023 г. + 183 дня.

Что касается трудовых отношений или гражданско-правовых отношений с налоговыми агентами РК, то пониженные ставки ИПН и возможность налоговых вычетов появится только с весны 2023 г. когда истекут те самые 183 дня пребывания нерезидента в РК, до этого момента доходы будут облагаться ИПН без вычетов.

Налоговые изменения для индивидуальных предпринимателей в Казахстане в 2024 году

В 2024 году в Казахстане вступают в силу ряд налоговых изменений, которые коснутся индивидуальных предпринимателей. Эти изменения направлены на упрощение налоговой системы и стимулирование развития малого и среднего бизнеса. Важно знать эти изменения, чтобы правильно планировать свою деятельность и не нарушать налоговое законодательство.

Основные изменения, которые ожидают ИП в 2024 году, следующие:

1. Увеличение порога доходов, при котором ИП обязаны применять упрощенную систему налогообложения. С 1 января 2024 года этот порог составит 40 миллионов тенге в год.
2. Введение нового налогового режима – единый платеж. Этот режим будет действовать для ИП, чьи годовые доходы не превышают 140 миллионов тенге. Единый платеж будет включать в себя все налоги и сборы, и позволит существенно упростить систему налогового учета.
3. Снижение ставки социальных отчислений до 5% от заработной платы работников ИП. Ранее эта ставка составляла 10%.
4. Упрощение процедуры учета расчетов с покупателями. Теперь ИП могут осуществлять расчеты в национальной валюте через электронные платежные системы.
5. Введение прогрессивной шкалы ставок налога на доходы физических лиц для ИП. Теперь ставка будет зависеть от суммы дохода: от 5% до 30%. Ранее ставка составляла 10% для всех ИП.

Эти изменения предоставят индивидуальным предпринимателям больше гибкости и возможностей для развития своего бизнеса. Однако, необходимо тщательно изучить новые правила и консультироваться с налоговыми специалистами, чтобы избежать нарушений и минимизировать налоговую нагрузку.

Новые налоговые ставки для ИП в Казахстане в 2024 году

В 2024 году в Казахстане вступят в силу новые налоговые ставки для индивидуальных предпринимателей. Это связано с необходимостью улучшения налоговой системы и стимулирования развития предпринимательства в стране.

Согласно новым правилам, налоговые ставки для ИП будут изменены. В первую очередь, будет произведено снижение ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с 10% до 5%. Это позволит снизить финансовую нагрузку на индивидуальных предпринимателей и освободить больше средств для развития бизнеса.

Кроме того, будет введен новый налог на прибыль предприятий в размере 15%. Таким образом, ИП смогут облагаться налогом на прибыль, если их доходы превышают определенный порог. Это позволит сбалансировать налоговую систему и упростить взаимодействие с бизнесом.

Новые налоговые ставки для ИП в Казахстане в 2024 году способствуют созданию более благоприятных условий для предпринимательства и развития бизнеса в стране. Это повысит конкурентоспособность Казахстана на мировом рынке и привлечет больше инвестиций в экономику страны.

Налоговые льготы и преимущества для ИП в Казахстане в 2024 году

Индивидуальные предприниматели (ИП) в Казахстане в 2024 году имеют ряд налоговых льгот и преимуществ, которые способствуют развитию предпринимательства в стране. Эти льготы и преимущества создают благоприятную бизнес-среду и стимулируют ИП заниматься своей деятельностью.

Упрощенная система налогообложения

Одним из основных преимуществ для ИП является возможность воспользоваться упрощенной системой налогообложения. В соответствии с этим режимом ИП могут упростить процедуру учета и налогообложения, что снижает административную нагрузку на бизнес.

Налоговые льготы для начинающих ИП

Для ИП, только начинающих свою деятельность, предусмотрены налоговые льготы. Они могут освобождаться от уплаты налогов на определенный период времени или иметь сниженные налоговые ставки. Это помогает новым ИП установиться на рынке и развить свой бизнес.

Снижение налоговых ставок

Кроме того, ИП, занимающиеся определенными видами деятельности, могут быть освобождены от уплаты некоторых налогов или иметь сниженные налоговые ставки. Например, ИП, работающие в сельском хозяйстве, могут пользоваться особыми налоговыми льготами, что способствует развитию этой отрасли в стране.

Преимущество налогового вычета

ИП также могут воспользоваться налоговым вычетом при осуществлении определенных расходов, связанных с их деятельностью. Например, расходы на покупку оборудования или оплату услуг могут быть учтены в качестве налогового вычета, что способствует снижению налоговой нагрузки на ИП.

В целом, налоговые льготы и преимущества для ИП в Казахстане в 2024 году способствуют развитию предпринимательства в стране и создают конкурентные условия для бизнеса. Это обеспечивает ИП возможность развивать свой бизнес, привлекать инвестиции и способствует экономическому росту страны.

Обязательные платежи для ИП по упрощенной системе налогообложения

Индивидуальный предприниматель (ИП) в Казахстане, работающий по упрощенной системе налогообложения, обязан выплачивать следующие платежи:

1. Единый социальный налог (ЕСН) – это обязательное социальное страхование, в рамках которого ИП выплачивает определенный процент от своего дохода. Размер ЕСН зависит от категории ИП и может быть установлен различный для разных видов деятельности.

2. Налог на добавленную стоимость (НДС) – ИП, осуществляющий предоставление товаров или услуг, обязан уплачивать НДС. Размер налога составляет 12% от стоимости товаров или услуг, но при определенных условиях ИП может быть освобожден от уплаты НДС.

3. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – ИП, получающий доходы в виде сдачи имущества в аренду или от предоставления услуг, обязан уплачивать НДФЛ. Размер налога составляет 10% от полученного дохода.

ИП также обязан платить обязательные взносы в пенсионный фонд, медицинский фонд и социальный фонд, которые зависят от размера дохода ИП и установлены нормативными актами.

В случае неуплаты обязательных платежей ИП может быть привлечен к административной или уголовной ответственности.

Налог на доходы от предпринимательской деятельности

Налог на доходы от предпринимательской деятельности облагает прибыль, полученную предпринимателем от его бизнеса. Основной ставкой налога является 10%.

ИП имеет право выбирать между следующими системами налогообложения:

• Упрощенная система налогообложения (УСН) – предоставляет возможность платить налог на основе ежемесячного дохода без учета расходов. Ставка налога зависит от оборота предпринимателя и количества сотрудников.
• Общая система налогообложения (ОСНО) – требует учета всех доходов и расходов предпринимателя. Налог рассчитывается на основе прибыли, умноженной на ставку налога.

Отдельные категории ИП, такие как фермеры, микропредприятия, субъекты малого бизнеса, имеют право на применение упрощенной системы налогообложения с более низкими ставками налога.

ИП должен вести учет доходов и расходов, и своевременно подавать декларацию по налогу на доходы от предпринимательской деятельности. Несоблюдение требований налогового законодательства может повлечь за собой штрафные санкции.

Исчисление и уплата налога на имущество ИП

Исчисление налога на имущество ИП производится на основе его стоимости. Для недвижимого имущества стоимость определяется по данным государственного кадастра. Для движимого имущества стоимость определяется по оценке или в соответствии с рыночной стоимостью.

Размер налога на имущество определяется как процент от стоимости имущества ИП. Точный размер налоговой ставки зависит от региона, в котором зарегистрирован ИП, и может быть установлен местными органами власти. Однако, национальное законодательство устанавливает максимальные предельные значения налоговых ставок.

Уплата налога на имущество ИП осуществляется в установленный срок. Обычно это годовой налоговый период, и налог должен быть уплачен до определенной даты каждого года. Неуплата налога или просрочка в уплате может повлечь за собой штрафные санкции или иные последствия в соответствии с налоговым законодательством Казахстана.

Налоги ИП с наемными работниками на упрощенке в 2023 году

Если бизнесмен нанимает специалистов, то он также выполняет указанные выше платежи (в свою пользу и в бюджет). Дополнительно ему нужно отчислять средства и за каждого своего специалиста:

• 10 % – ИПН
• 10 % – ОПВ
• 3,5 % – соцотчисления
• 3 % – ОСМС (обязательное медицинское страхование)
• 2 % – ВОСМС (взносы на медстрахование)

Проценты рассчитываются от суммы заработной платы наемных специалистов. Также следует учитывать статус сотрудника (пенсионер, инвалид, иностранец и др.).

К сведению, предприниматели, которые работают по упрощенной налоговой системе освобождены от социального налога за работников. Как и в первой рассмотренной ситуации, платежи за специалистов выполняют каждый месяц (до 25 числа месяца, следующего за отчетным).

Кроме того, в качестве работодателя бизнесмен должен оплачивать своим сотрудникам больничные листы, отпускные или компенсацию, если работник не использовал отпуск.

Похожие записи:

• Детское пособие малоимущим семьям
• Как происходит компенсация морального вреда в гражданском праве
• Госпошлина за регистрацию права собственности: как и сколько платить