Что такое преднамеренное и фиктивное банкротство, в чем различия? Какова ответственность за эти правонарушения?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое преднамеренное и фиктивное банкротство, в чем различия? Какова ответственность за эти правонарушения?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Преднамеренным банкротством, согласно квалификации статьи № 196 УК РФ, является совокупность сознательных действий, ведущих к утрате физическим или юридическим лицом платежеспособности. Бездействие приравнивается к действию, если обвиняемый сознательно не предпринимал действий, способных предотвратить банкротство. Если последствием данных действий или бездействия лица становится невозможность выполнить свои долговые обязательства перед любыми субъектами, закон квалифицирует их, как преступное деяние преднамеренное банкротство.

Отличие преднамеренного, фиктивного банкротства, неправомерных действий при банкротстве

Любое криминальное банкротство имеет характерные отличительные признаки. В них прослеживается последовательность спланированных действий одного или нескольких лиц, направленная на уничтожение или сокрытие активов. Принципиальной разницы между подобными действиями, произведенными с активами юридического лица или имущества физического лица нет. Результат тоже одинаков – если бы данные действия не совершались, компания или ИП продолжали бы хозяйственную деятельность в обычном режиме, а гражданин имел бы возможность спокойно вернуть заем.

Сознательное банкротство скрыть невозможно. Достаточно проанализировать финансовую деятельность юридического лица или сделки физического лица за период, предшествующий подаче заявления о несостоятельности, чтобы правда выплыла наружу. Арбитражный управляющий, имеющий соответствующую квалификацию, не сможет пройти мимо явных фактов предумышленных действий.

Например, компания, ранее бравшая небольшие краткосрочные займы, вдруг оформила несколько крупных кредитов на общую сумму, превышающую стоимость всех активов. Или продала огромную партию своей ликвидной продукции по цене, значительно ниже рыночной. Или перевела крупную сумму непонятному контрагенту за непонятные услуги.

Гражданин незадолго до банкротства подарил или продал по низкой цене недвижимость своему родственнику. Или «очистил» банковские счета и не может объяснить, на что потрачены деньги. Или предоставил недостоверную информацию о своем имуществе, когда писал заявление, скрыв его часть.

Эксперт сразу увидит систему в подобных действиях. Его отчет, подкрепленный документальными доказательствами, послужит для суда законодательной базой для предъявления обвинения. В случае с юридическими лицами виновными будут те, кто отдавал распоряжения по поводу тех или иных действий.

Проверка заявления на банкротство назначается арбитражным судом во всех случаях. Это стандартная процедура.

Выявление преднамеренного банкротства

Признаки криминального банкротства юридических лиц выявляются, как правило, на этапе наблюдения. Это первый этап процедуры, и в ходе нее арбитражный управляющий проверяет всю отчетную и финансовую документацию компании. Руководство юридического лица обязано предоставить управляющему доступ ко всем документам в течение трех дней.

На что в первую очередь обращает внимание специалист по банкротству, и какие моменты вызывают его подозрения? Косвенными признаками преднамеренного банкротства могут быть:

• Резкое увеличение количества сделок в последние месяцы перед подачей заявления о несостоятельности. Это может свидетельствовать о том, что лица, планирующие преднамеренное банкротство, переводят средства компании в оффшорные зоны, либо на счета подставных лиц.
• Сделки с участием фирм-однодневок. И прочие сделки, не соответствующие рыночным правилам. Например, продажа оборудования или крупных партий продукции по явно заниженной цене
• Нецелевое использование средств и прочие нелогичные решения топ- менеджеров. Например, компания, балансирующая на грани разорения и остро нуждающаяся в обновлении технологического парка, вдруг щедро спонсирует местный конкурс красоты. У арбитражного управляющего это непременно вызовет подозрения
• Отчетная и бухгалтерская документация «затерялась» или носит явные следы подделки. С компанией явно «что-то нечисто»! Управляющему только предстоит определить, что перед ним – преднамеренное или фиктивное банкротство. Уничтоженные или подделанные документы чаще всего указывают на фиктивное.

В чем разница между фиктивным и преднамеренным банкротством

Разница заключается в целях, способах достижения и уровне ответственности за экономические преступления.

При преднамеренном банкротстве в результате целенаправленных действий по избавлению от имущества и денежных средств гражданин или юрлицо, действительно, не имеют возможности рассчитаться по долгам. Финансовое положение намеренно ухудшают, чтобы добиться списания долгов, так как в противном случае суд бы отказал в банкротстве.

Цель фиктивного банкротства – это уклонение от выплаты задолженности перед кредиторами обманным путем. С помощью фальсификации документов и сокрытия имущества должник создает видимость финансовой несостоятельности и выходит с ней в суд, чтобы избавиться от обязательств.

Уровень ответственности зависит от размера ущерба.

ЦЕНЫ НА ПРОЦЕДУРЫ БАНКРОТСТВА ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Первичная консультация по вопросу банкротства физического лица Бесплатно

• Анализ юридических фактов в отношении обстоятельств и интересов клиента.
• Консультация по возможности оспоримости сделки на основании Главы III. 1 закона о банкротстве.
• Консультирование по возможности списания долгов: оценка юридических, финансовых и имущественных рисков Должника.
• Консультация по вопросам разработки тактики защиты имущества клиента.
• Формирование предварительного плана действий.
• Составление списка документов для инициации производства по делу о несостоятельности (банкротству).
• Консультирование по подготовке производства.

Выявление и доказательства фиктивного банкротства

Признаками фиктивного банкротства должника могут послужить:

• несоответствие собранных финансовым управляющим сведений с информацией, предоставленной должником;

• предоставление должником поддельных, а также фальсифицированных документов о его доходах и расходах;

• проведение должником большого количества сделок незадолго или непосредственно перед подачей заявления о своей финансовой несостоятельности.

Сюда можно отнести: реализацию имущества должника (к примеру, его продажа, дарение и т.д.); снятие денежных средств; получение кредитов и займов, что увеличивает долговую нагрузку должника и снижает его финансовую платежеспособность (т.е. способность исполнять взятые на себя финансовые обязательства).

Порядок выявления фиктивного банкротства:

1. Проведение оценки на наличие признаков фиктивного банкротства. Эта процедура может начаться, только после подачи заявления гражданина или индивидуального предпринимателя о признании его банкротом.

2. Анализ сделок совершенных должников за 2 – 3 года до подачи заявления о признании его банкротом, а также период после подачи заявления. В этом случае должник предоставляет документы о своем имуществе, а финансовый управляющий делает запросы в соответствующие организации (Росреестр, банки и т.д.) о проведенных сделках должником за отчетный период;

3. Проверка документации на наличие факта фиктивного банкротства. Она производится на основании документации, предоставленной должником и информации, которая была получена от других организаций. Эти сведения сравниваются, сопоставляются для выявления схожести и финансовых расхождений;

Комментирует юрист «М16-Консалтинг»:

Если вы столкнулись с банкротством организации как её кредитор, то без квалифицированной юридической помощи вам просто не обойтись. Зная правовые последствия процедуры банкротства, руководители предприятий-должников тщательно готовятся к указанной процедуре минимум за полгода или за несколько лет, а некоторые недобросовестные участники рынка готовятся к этому с момента создания юридического лица.

Обычных кредиторов (тех, кто не имеет серьезной юридической поддержки) в процедуре банкротства принято называть «пассажирами»: такие кредиторы словно едут в автобусе, который везет их по заранее продуманному руководителем компании-должника маршруту, потом пассажиры выходят из автобуса без каких-либо результатов еще и заплатив за проезд.

Грамотные кредиторы знают, куда бить организацию-должника, они каждый день «кусают» арбитражного управляющего и должника со всех сторон, не давая времени на размышления, и тем приходится «договариваться» с кредитором, возвращая ему денежные средства или предлагая первоочередное погашение обязательств перед ним средствами третьих лиц. Грамотные кредиторы всегда идут в дело о банкротстве с юридической поддержкой.

Юридическая компания «М16-Консалтинг» имеет большой опыт в сфере банкротства. За нашими плечами много завершенных и продолжающихся дел о банкротстве. Мы консультируем как кредиторов, так и должников. В нашей команде есть арбитражные управляющие, которые проконсультируют вас по любым вопросам, связанным с банкротством.

Юристы компании подготовят исковое заявление в суд, заявление о включении требований в реестр требований кредиторов и помогут выбрать надежного и профессионального управляющего, который сможет доказать факт мошенничества, либо проконсультирует как избежать беспочвенных обвинений в мошенничестве.

Ложное банкротство физ. лица

По закону при банкротстве должник обязан предоставить в суд список своего имущества и банковских счетов, а также сообщить о сделках за последние 3 года на сумму более 300 тысяч рублей. В процессе банкротства человек обязан отвечать на запросы и вопросы финуправляющего касательно своей собственности.

На попытку умышленного банкротства физического лица указывают следующие факты:

• Упомянутые должником в заявлении данные не подтвердились проверкой финуправляющего, представлена недостоверная или неполная информация о материально-финансовой ситуации должника.
• Есть признаки подделки представленных в суд документов.
• Перед банкротством проведены сделки по отчуждению имущества, сняты или выведены деньги со счетов.
• Дарение или купля-продажа на заведомо невыгодных для должника условиях — по цене ниже 50% от рыночной.
• Резкое увеличение числа взятых долговых обязательств в течение месяца до банкротства.
• Покупка заведомо неликвидного имущества, оплата услуг по завышенной стоимости в течение 3 лет до банкротства.
• Замена одних долговых обязательств другими, условия которых явно не выгодны для банкрота.

Судебные дела о преднамеренном банкротстве считаются достаточно сложными в современной практике. Это объясняется трудностями в противодействии мошенничеству при списании долгов, а также наличием некоторых противоречий.

Рассмотрим уголовное дело, где преднамеренные действия были доказаны на примере юридического лица. В отношении руководителя оборонного предприятия были применены меры уголовной ответственности за преднамеренное банкротство. В ходе расследования было выяснено, что гражданин получил авансы по госконтрактам, но направил более 100 млн. рублей в фирмы-однодневки, ставшие фиктивными исполнителями. Результат — образование крупной задолженности. На стадии конкурсного производства одним федеральным министерством было внесено около 120 млн. рублей с целью восстановления платежеспособности. В результате денежных вливаний предприятие смогло удовлетворить требования кредиторов. Однако руководитель все равно был привлечен к ответственности за неправомерные действия.

Доведение до банкротства третьими лицами

Суть этого явления чаще описывается термином «рейдерский захват». Допустим, компания имеет долги перед банком. Рейдеры, в число которых входят профессиональные юристы, знакомые с тонкостями отечественного законодательства, выкупают у банка долги компании и требуют у ее руководства их немедленного погашения, причем на более кабальных условиях, чем были у прежних кредиторов. Понятно, что если компания не могла расплатиться при более низкой процентной ставке, сейчас она и подавно этого сделать не может. Руководитель подает заявление на банкротство сам, либо это делают рейдеры. Их цель — на торгах купить предприятие по дешевке и распорядиться его имуществом и активами по собственному усмотрению. Рейдерские методы, при несовершенстве современного законодательства, с юридической точки зрения законны вполне. За такое доведение до банкротства УК РФ, к сожалению, конкретной статьи не имеет.

Как распознать преднамеренное банкротство? Основные признаки

Распознать преднамеренное банкротство трудно, но возможно. Добросовестность должника проверяет финансовый управляющий, назначаемый судом. Он тщательно анализирует ситуацию, в которой оказался должник, и проверяет причины, которые к этому привели.

Признаки преднамеренного банкротства:

• нецелевое использование заемных средств
• рефинансирование кредитов на менее выгодных условиях
• приобретение неликвидного имущества
• отчуждение движимого и недвижимого имущества на невыгодных условиях
• дарение имущества
• переводы денежных средств близким родственникам, друзьям или другим аффилированным лицам
• искажение либо подделка документов (например, об уровне дохода с целью оформления нового кредита)

Ответственность за фиктивное банкротство

При выявлении неправомерных действий при признании банкротства недобросовестному должнику придется отвечать. Уровень ответственности зависит от размера причиненного ущерба. Если убытки для бюджета и кредиторов незначительны, то наказание будет административным.

Если выявлены признаки преднамеренного разорения предприятия, то наказание будет определяться в соответствии со статьями 196 и 197 УК РФ. К ответственности могут быть привлечены руководитель или учредитель организации, которые признаются виновными в совершении умышленного преступления.

Крупным считается ущерб в размере более 1,5 млн руб., особо крупным – более 6 млн. Если урон от действий обвиняемых не «дотягивает» до крупного, то назначается административное наказание в соответствии со ст. 14 КоАП.

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Проверка дела должника на попытки преднамеренного банкротства производится арбитражным управляющим в том случае, если инициатором заявления является заемщик, а не кредиторы.

Принимаются во внимание финансовые операции, сделки и продажа-покупка собственности за 3 года до старта процедуры признания банкротом. При этом выявляются и сопоставляются периоды ухудшения финансового положения должника с этими данными, тщательно анализируются причины падения платежеспособности. Арбитражный управляющий будет обращать внимание на то, когда были взяты кредиты, на какие нужды, что к этому привело и каким было финансовое положение будущего банкрота на тот момент.

Обязательно учитывается то, были ли у должника ранее случаи обвинения в мошенничестве и финансовых махинациях.

Кто и как занимается выявлением фиктивного банкротства

Приняв заявление о признании должника банкротом, арбитражный суд утверждает кандидатуру финансового управляющего (ст. 45 ФЗ-127).

Арбитражный управляющий начинает проверку с анализа финансовых и отчетных документов. Основные этапы:

1. Оценка платежеспособности юридического, физического лица.
2. Рассмотрение сделок, способных привести к банкротству.
3. Исследование контрактов, договоров с явными признаками фальшивости.
4. Изучение действий должника, указывающих на фиктивное банкротство.

В ходе разбирательства арбитражный управляющий направляет запросы в различные инстанции: о наличии недвижимости запрос направляется в Росреестр, автомобиля – в ГИБДД, о кредитах и долговых обязательствах – в банки и контрагентам.

О том, что имеет место фиктивное банкротство, можно судить по собранным финансовым управляющим доказательствам:

• проведенные сделки не соответствуют рыночным требованиям;
• отчетность фальшивая или со следами подделок, исправлений;
• выявлены попытки сокрытия доходов;
• обнаружена не внесенная в реестры собственность;
• расходятся представленные заявителем сведения и информация из государственных органов.

Какие сделки могут быть аннулированы

Оспорить совершенные должником сделки могут судья, кредитор, арбитражный управляющий. Подозрения вызовут действия неплательщика за 3 года до подачи заявления о финансовой несостоятельности. Но срок этот может быть увеличен, если заемщик знал о своем долге и за короткое время избавился от имущества, хотя мог погасить задолженность.

Оспаривают и аннулируют сделки:

• безвозмездные. Должник подарил или передал в пользование собственность после решения суда о взыскании долга. Или гражданин заключил брачный контракт, передав всё имущество супруге/у, когда уже имел большие задолженности и длительные просрочки по платежам;
• неравнозначные. Заемщик продал по явно заниженной стоимости принадлежащие ему активы родственникам или друзьям;
• с преимуществом. Имея несколько кредитов, должник погашает только один долг. Таким образом, он нарушает права других заинтересованных лиц, и они могут оспорить его действия.

Отличие преднамеренного, фиктивного банкротства, неправомерных действий при банкротстве

Банкротство, совершенное преднамеренно, становится следствием выполнения одним или несколькими заинтересованными лицами последовательных, четко спланированных действий, уничтожающих активы компании, ИП или обычного гражданина. Если бы этих действий не было, компания без проблем продолжала бы работать в обычном режиме.

Спрятать от правосудия сознательное банкротство невозможно. Поскольку результаты экспертизы финансовой и хозяйственной деятельности разорившейся компании дадут полную картину преднамеренного банкротства. Говоря проще, после тщательного анализа всех сделок должника за период, предшествовавший подаче заявления на банкротство, арбитражный управляющий получает доказательства того, что руководство сделало все, чтобы уничтожить свою компанию. Так, если ранее оно на протяжении длительного времени обходилось небольшими кредитами, а тут вдруг взяло несколько крупных займов, превышающих по сумме размер всех имеющихся у фирмы активов, — это серьезный повод задуматься. Или компания вдруг резко освободила все имеющиеся склады от произведенных товаров, сбыв их по цене, ниже рыночной. Во всех подобных действиях эксперт сразу увидит систему и его заключение даст доказательную базу для обвинения в преднамеренном банкротстве конкретных лиц — тех, что отдавали распоряжения и подписывали договора.

Экспертная проверка деятельности компании назначается по решению арбитражного судьи, которого в свою очередь стимулирует к такому решению отчет финансового управляющего, заподозрившего криминал в конкретном банкротстве.

Выявление преднамеренного банкротства

В большинстве случаев, признаки преступления выявляются на первой стадии банкротства — этапе наблюдения. В этом периоде менеджером по банкротству обязательно проводится проверка всей финансовой и отчетной документации фирмы.

Рассмотрим объективные признаки и особенности преднамеренного банкротства юридического лица, которые должны насторожить проверяющего:

• Увеличенное по сравнению с обычным число сделок за последние несколько месяцев, до подачи заявления о банкротстве. Таким способом обычно преступники выводят деньги в офшоры или на счета подставных лиц, обнуляя активы компании, приговоренной к банкротству.
• Нелогичные и даже странные сделки топ-менеджеров компании с крупными суммами. Например, спонсирование районного футбольного клуба на несколько миллионов долларов, когда у компании при этом нет денег на приобретение необходимого оборудования.
• Сделки, не отвечающие правилам рынка. К таковым относится, например, продажа имущества компании по демпинговой цене через договор с левой фирмой-однодневкой.
• Скрывается, уничтожается или фальсифицируется отчетная документация. Подобные неправомерные действия при банкротстве больше свойственны фиктивному банкротству.
• Налоговая и финансовая отчетность не соответствуют.
• Резкий вывод активов. Способ характерен для схемы фиктивного банкротства. Руководство через подставные компании выводит деньги на левые счета.
• Деньги на счетах компании есть, но она не стремится погашать взятые кредиты и допускает просрочки регулярных платежей.
• Есть сведения, что руководство занимается криминалом. Об этом обычно сигнализируют финуправаляющему работники компании, кредиторы или другие заинтересованные граждане.

Аннулирование сделок фирмы-банкрота

Сделки, которые можно оспорить и аннулировать решением суда при банкротстве, делят условно на общие (применяется ст.166 ГК РФ) и специальные (закон о банкротстве):

Обоснование	Вид сделок	Характеристика сделки
Гражданский кодекс РФ, статья 166	Оспоримые	При заключении договоров превышались полномочия одной или обеих сторон сделки или не было специального разрешения на их подписание.
контрагент являлся ограниченно или недееспособным лицом
Договор заключен под давлением, угрозой, при обмане и прочих противоправных действиях.
Ничтожные	Формально заключенные договора.
Сделки, заключенные для сокрытия других незаконных сделок
Закон о банкротстве 127-ФЗ	Подозрительные	Могут нанести должнику серьезные убытки.
Имеющие цель получить привилегии	Заключаются, чтобы вывести активы в офшоры незадолго до банкротства или во время его.

Похожие записи:

• Как составить учетную политику на 2023 год
• Как заполнить договор купли-продажи автомобиля 2023: скачать бланк
• На каких условиях участники СВО получат военную ипотеку?