Налоговый вычет на установку брекетов в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет на установку брекетов в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Естественно, льгота полагается только тем, кто платит подоходный налог – в ФНС или посредством работодателя. Такое право есть не только у граждан РФ, но и у иностранцев, которые являются налоговыми резидентами России (живут здесь более 183 дней в календарном году) и платят НДФЛ.
Как получить возврат НДФЛ после лечения в клинике «Бюджетная стоматология»
Подавать на льготу можно как самостоятельно, так и с помощью работодателя.
В первом случае льготу можно получить в следующем календарном году после оплаты лечения в клинике, но не позднее, чем через 3 года. Потребуется собрать перечисленный выше пакет документов и предоставить его в ФНС.
Во втором случае можно не ждать окончания календарного года и не тратить время на заполнение декларации. Однако в этой ситуации придется собрать документы, подать их в налоговую, получить подтверждение права на льготу и составить заявление для работодателя, что не всегда удобно, особенно при регулярных затратах на лечение. С 2022 года подтверждение приходит работодателю напрямую, однако все равно может потребоваться написать заявление. После получения льготы работодатель будет вдобавок к зарплате выплачивать НДФЛ, пока не будет выплачена вся сумма.
Как и кому можно снизить стоимость лечения посредством налогового вычета?
Применение этой льготы подразумевает возврат 13 % от стоимости лечения, то есть компенсацию соответствующей величины подоходного налога, уплаченной пациентом ранее. Поскольку установка брекетов относится к обычному, а не дорогостоящему стоматологическому лечению, для получения вычета установлен расчетный лимит, который составляет 120 000 руб. Это значит, что максимально можно вернуть 15 600 рублей, то есть 13 % от указанной выше предельной суммы.
Таким образом, еще одним главным условием получения права на вычет становится доход, например, в виде постоянной заработной платы или от оказания услуг, сдачи имущества в аренду. Безработные же, пенсионеры и прочие категории граждан, которые не уплачивают в бюджет подоходный налог, права на социальный вычет не имеют.
Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги?
— Собрать необходимые документы;
— Составить декларацию и заявление с указанием основания на получение возврата уплаченного налога и подать документы в налоговую инспекцию.
Перечень документов для получения вычета:
1. Копия договора на оказание медицинских услуг, оформленный на физическое лицо – предоставляет клиника;
2. справка об оплате медицинских услуг с указанием кода – предоставляет клиника;
3. копия лицензии — предоставляет клиника;
4. копии чеков об оплате медицинских услуг;
4. декларация по форме 3-НДФЛ;
5. справка 2-НДФЛ с работы;
6. копия паспорта;
7. копии документов о родстве, если вы оплатили лечение своим близким родственникам (родители, дети, супруги);
Если Вы потеряли чеки (один или несколько) за медицинские услуги или они, предположим, выцвели, то право получить вычет у Вас сохраняется. Документом, подтверждающим факт оплаты лечения, будет справка об оказании медицинских услуг, либо мы подготовим для Вас копии чеков.
После подготовки всех документов необходимо подать их в налоговую инспекцию.
Декларация с документами подаются на рассмотрение в территориальное отделение налоговой инспекции, в ИФНС по месту регистрации. Можно лично, по доверенности или же через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.
3-НДФЛ с документами подаются в любое время в течение года, следующего за отчетным годом, проверяются в течение 3 месяцев. Вычет можно получить по затратам на лечение за прошедшие 3 года.
Сколько раз Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение?
Вычет можно получать неограниченное количество раз в течение всей жизни, но не чаще чем 1 раз в год.
Сколько составит возврат?
Максимальный размер компенсации составляет 120 тысяч рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей. В эту сумму не входит стоимость расходных материалов. Например, с затрат на дуги, резинки, пружины 13% не вернут.
Размер выплаты зависит от того, сколько какую сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) вы выплатили в течение года. НДФЛ — 13% от заработной платы, именно их государство вам и возвращает. То есть вам не вернут сумму больше той, которую вы перечислили в качестве налога. Обратите внимание, что налог платится не только из официальной заработной платы, но также из других источников. Это могут быть доходы от продажи автомобиля или недвижимости, прибыль от сдачи жилья в аренду, заработок по предоставлению услуг гражданско-правового характера.
Если вы не работаете официально и не платите НДФЛ, то налоговый вычет вам не положен.
Возвращаются расходы на
— установкау, изготовление, снятие брекет-систем;
— приемы врача;
— снимки челюсти;
— изготовление слепка;
— чистка полости рта;
— удаление и пломбирование зубов.
Возврат вычета за услуги исправления прикуса брекетами – законное право каждого гражданина нашей страны. Поэтому стесняться пользоваться данной привилегией от государства не стоит.
Если пациент пожелает вернуть часть расходов, которые ушли на исправление прикуса, то это легко можно осуществить, детально ознакомившись с алгоритмом действий.
Любая престижная стоматологическая клиника уважительно относится к своим пациентам, поэтому охотно предоставляет информацию о нюансах оформления налогового вычета за дорогостоящее стоматологическое лечение.
Более того, на ресепшене медучреждения пациент может получить всю необходимую документацию.
Исправление неправильного прикуса брекет-системами считается платной медицинской процедурой, по этой причине государство относит ее к категории социальных компенсаций.
Важные особенности налогового вычета за брекеты
- Чтобы не тратить время и не собирать каждый год все необходимые документы проще сделать однократно подать документы за каждый год лечения после завершения ортодонтического лечения. Государство ограничивает срок получения налогового вычета 3-мя годами. В это срок вы точно уложитесь и с лечением, и с подготовкой всех необходимых документов. Например, если вы поставили брекеты в 2017 году, то у вас точно есть время на оформление до 2020 года.
- Если вы решите лечиться в клинике, где отдельно оплачивается стоимость брекетов, дуг, замков, пружин или других физических компонентов брекет-системы, то на эти суммы возврат сделан не будет. Их вычтут из общей подаваемой вами к возврату суммы.
- Оптимальный вариант для пациента – это ортодонтические клиники с лечением под ключ, где в документах будут фигурировать именно лечебные манипуляции — установка или снятие брекет-системы и ортодонтическое лечение, которые не вызывают у государства вопросов.
За какие лекарства и лечение можно получить налоговый вычет
С помощью налогового вычета можно вернуть денежные средства, затраченные на покупку любых лекарств, включая рецептурные, приобретенных для себя или ближайших родственников. Для компенсации расходов медицинские препараты должен назначать лечащий врач. Приобретать лекарства обязательно нужно за собственные средства.
Помимо лекарств, социальный налоговый вычет можно получить с расходов на обычные и дорогостоящие медицинские услуги. К простому виду медпомощи относятся диагностика врача и лечение заболеваний в амбулаторных условиях, дневном стационаре и на дому, санаторно-курортное лечение, паллиативная медпомощь, платные услуги скорой помощи и другие.
Получение налогового вычета предусмотрено и за дорогостоящее лечение. Сюда входит лечение онкологии, эндопротезирование, трансплантация органов, реконструктивные и пластические операции, лечение бесплодия по методу ЭКО, а также лечение аномалий, обнаруженных у ребенка при рождении, и другие. Полный перечень медицинских услуг, за которые можно получить компенсацию, указан в постановлении Правительства РФ 08.04.2020 № 458 и на «Госуслугах».
Узнать вид лечения можно по коду на справке об оплате услуг, которую выдает медучреждение. Код 01 соответствует обычному лечению, код 02 — дорогостоящему. Необходимо заранее уточнять в медицинской организации, имеет ли она лицензию для выдачи данной справки. Договор на оказание медицинских услуг при этом может быть оформлен на кого угодно.
Стоматологические услуги, в зависимости от сложности, могут относиться и к обычному, и к специализированному лечению. Налоговый вычет можно получить в том числе за диагностику и лечение, обезболивание, установку пломб, коронок и других средств восстановления зубов.
К дорогостоящему лечению будут относиться медицинские услуги по ортопедическому лечению пациентов со значительными врожденными и приобретенными дефектами зубов и челюстей. Например, сюда относится сложное протезирование нескольких зубов после травмы. Кроме того, вычет предусмотрен на услуги по установке брекетов и элайнеров, имплантации и реплантации.
Если стоматология обошлась дороже лимита и есть возможность разбить платежи на две части, лучше оплатить лечение в разные календарные годы, чтобы применить налоговый вычет за два года на погашение одной услуги.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет — льгота, которую дает государство при совершении социально-значимых действий: покупке жилья, оплате лечения или обучения, пополнении пенсионного счета НПФ, при пожертвовании благотворительной организации, при частном инвестировании с помощью ИИС и тп.
Льгота предоставляется плательщикам налога на доходы физического лица (НДФЛ) по ставке 13%. Суть вычета — снижение налогооблагаемой базы и, за счет этого, уменьшение размера налога. Для этого необходимо иметь официальный доход и быть налоговым резидентом России.
Пример:
Вы официально работаете, и зарплата является вашей налогооблагаемой базой. То есть в течение года ваш работодатель ежемесячно отчислял из нее 13% в бюджет государства. Часть уплаченного налога можно вернуть за счет налогового вычета.
В 2021 году на лечение ребенка в частной клинике вы потратили 40 000 рублей. Ваш доход за 2021 год составил 600 000 рублей, из которых 78 000 рублей вы заплатили в качестве НДФЛ.
Размер налогового вычета за лечение ребенка
Максимальный суммарный размер социальных вычетов — 120 000 рублей. После применения льготы на счет налогоплательщика возвращается до 13% от всех расходов, но не более 15 600 рублей, то есть 13% от 120 000 рублей.
Пример:
В 2021 году вы поставили ребенку брекеты и заплатили за лечение зубов 140 000 рублей. Так как это больше предельно допустимого размера вычета, вы сможете вернуть НДФЛ только с суммы 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей.
Пример:
В 2021 году вы заплатили за лечение ребенка 30 000 рублей, за лекарства 40 000 рублей и 60 000 рублей за свое обучение в автошколе. Общая сумма расходов составила 130 000 рублей. Но так как максимальный размер социальных вычетов, включая лечение ребенка и ваше обучение, составляет 120 000 рублей, на ваш счет вернется 15 600 рублей, то есть 13% от 120 000 рублей.
Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!
В соответствии с законодательными нормами, максимальная сумма, из которой вычисляется компенсация, составляет 120 тысяч рублей. Это означает, что независимо от того, какую сумму пациент уплатил за проведенную процедуру, больше чем 13% от 120 тыс. рублей. он не получит.
Если допустить, что стоимость установки брекет-системы составила 80 тысяч рублей, то соответственно размер компенсации будет рассчитываться от этой суммы.
Также немаловажно, что рассматриваемая сумма, является общей, что означает, что она учитывается и при возмещении за другие услуги. Таким образом, гражданин не может возместить за год сумму более 15, 6 тыс. рублей.
Важно, какая сумма подоходного налога была уплачена заявителем. Ведь только от размера выплаты можно получить возмещение. Если сумма отчислений за год меньше, то гражданин не сможет претендовать на максимальную выплату.
Предельная сумма социальной скидки составляет 120 тыс. руб. Это свидетельствует о том, что максимальные растраты в данной ситуации – оплата услуг за установку. Из этой суммы гражданин может вернуть только 13 %.
Рассмотрим на примере.
Пациент ортодонта заплатил за установку дорогих и качественных брекетов и подготовительные процедуры 120 тыс. рублей. Значит, он может претендовать на получение от государства компенсации в размере 15 600 рублей. Вычисления проводятся по несложной формуле:
К = ОУ * 13%, где К – компенсация, ОУ – оплата услуг.
Если коррекция прикуса брекетами стоила дешевле, размер выплаты снижается. При этом важно учесть, что за один отчетный период налогоплательщик не может рассчитывать на сумму, которая превышает установленные рамки.
Ограничение распространяется на все случаи социального вычета. То есть за обучение, лечение и т.д. можно суммарно получить только 15 600 рублей в год.
Важно знать! Гражданин РФ, не имеющий официального трудоустройства и перечисливший в государственную казну сумму, меньшую чем положено по НДФЛ за отчетный год, не может претендовать на получение налоговой скидки.
Какие документы понадобятся для вычета
- Заверенная копия лицензии медицинского учреждения на оказание деятельности. Важным условием получения налогового вычета за брекеты является наличие у медицинского учреждения соответствующей лицензии;
- Заверенная копия договора с медицинским учреждением на оказание услуг;
- Справка об оплате услуг, которая выдается медицинским учреждением по окончании налогового периода. Она имеет установленную форму и содержит информацию об общей сумме затрат на лечение, понесенных за прошедший год;
- Платежные документы, к которым относятся чеки, платежные поручения, квитанции, не являются обязательными к предъявлению в налоговой, т. к. дублируют информацию из справки. Но некоторые инспекторы предпочитают их видеть. Желательно сделать копии чеков, в том числе и потому, что они имеют тенденцию к выцветанию с течением времени;
- Справка по форме 2-НДФЛ. По истечению налогового периода ее необходимо запросить в бухгалтерии организации-работодателя. В справке будет содержаться информация о сумме дохода и удержанного налога. На основании данной справки необходимо будет заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;
- Декларация 3-НДФЛ содержит информацию о доходах налогоплательщика и заявленных расходах на лечение. Она заполняется самостоятельно или с помощью специализированных фирм. Неправильно заполненная декларация повлечет за собой отказ в вычете, а значит, документы придется исправлять и подавать заново;
- Заявление на предоставление налогового вычета заполняется и подается вместе с пакетом документов, либо может быть подано уже после положительного решения о вычете. Содержит в себе реквизиты для перечисления суммы возвращаемого налога.
На какую сумму можно рассчитывать
Как уже было сказано ранее, исправление прикуса брекетами не относится к дорогостоящим мероприятиям. Компенсацию гражданин получает исключительно за медицинские услуги, т.е. за манипуляции, которые производит врач и персонал в ходе коррекции прикуса.
Государство не вносит в ход вычета оплату самого оборудования, сменных и комплектующих частей, средств по уходу и т. д. Таким образом, в выписке о лечении должно быть прописано, какой фактический расход понес пациент на ту или иную услугу.
Отдельно должны быть выделены строки со стоимостью расходников и конструкции, т.к. ФНС будет вычитать их из общей суммы возмещения.
Предельная сумма компенсации составляет 15 600 рублей в год. Однако, учитывая, что коррекция брекетами нередко длится гораздо дольше, налогоплательщику ничего не мешает собрать документы за весь период лечения и получить более крупную сумму.
Следует также учитывать, что речь о максимальной сумме идет только в тех случаях, когда гражданин рассчитывает только на вычет по коррекцию прикуса (и сумма равна 120 тыс. рублей или превышает это значение).
Если одновременно гражданин претендует также на вычеты по учебе или пенсионным отчислениям, то суммарный вычет все равно не сможет превысить сумму 15 600 рублей.
В видео представлена дополнительная информация по теме статьи.
Возврат вычета за услуги исправления прикуса брекетами – законное право каждого гражданина нашей страны. Поэтому стесняться пользоваться данной привилегией от государства не стоит.
Если пациент пожелает вернуть часть расходов, которые ушли на исправление прикуса, то это легко можно осуществить, детально ознакомившись с алгоритмом действий.
Любая престижная стоматологическая клиника уважительно относится к своим пациентам, поэтому охотно предоставляет информацию о нюансах оформления налогового вычета за дорогостоящее стоматологическое лечение.
Более того, на ресепшене медучреждения пациент может получить всю необходимую документацию.
Исправление неправильного прикуса брекет-системами считается платной медицинской процедурой, по этой причине государство относит ее к категории социальных компенсаций.
Право на вычет освещают несколько правовых документов:
-
Ст. № 219 НК РФ «О социальных налоговых вычетах».
Регламентирует право каждого трудящего РФ, имеющего официальное оформление на рабочем месте, претендовать на выплату компенсации за оплаченные им услуги медучреждения и приобретение необходимых на этапах терапии лекарств и средств.
В статье также освещен размер возврата из расчета максимально допустимой суммы.
Подзаконный акт № 201,изданный Правительством РФ и вступивший в силу от 19 марта 2001 г.
В документе указан утвержденный список услуг медицинской направленности, лекарственных препаратов, дорогостоящих методик терапии в клиниках РФ, которые оплачиваются пациентом из собственных средств.
Они принимаются в учет при вычислениях размера социальной налоговой льготы (доход физлиц, необлагаемый налогом). В правовом акте также имеется перечень документированных бумаг, требуемых для получения представленной налоговой привилегии.
Ст. 210 НК РФ.
Акт содержит информацию о периодах подачи установленного перечня документов в фискальную инспекцию и о процедуре получения компенсации.
Письмо Минфина№ 03-04-05/42144 от 20.06.2018г. (последнее обновление).
Данная документация регламентирует условия, в соответствии с которыми официально трудоустроенное физическое лицо имеет возможность вернуть часть средств за ортодонтическую коррекцию.
Письмо ФНС (Федеральная налоговая служба) N ЕД-3-3/4646, подписанное 20 декабря 2012 года.
В письме описан порядок предоставления компенсации и указаны возможные причины отказа в возвратных средствах.
Какие должны быть соблюдены условия
Для получения компенсационных выплат важно обратить внимание на соблюдение следующих условий:
- Клиника, которую пациент выбрал для прохождения ортодонтической терапии, должна иметь соответствующую лицензию на проведение медицинской деятельности и быть зарегистрирована в РФ (выплаты при лечении в зарубежных учреждениях не проводятся).
- Гражданин, собравшийся оформить налоговый вычет, должен быть официально трудоустроен или иметь любой другой доход, который облагается по ставке НДФЛ 13% в тот период, когда проводилось ортодонтическое лечение.
- С момента, когда была уплачена вся сумма за брекеты, не должно пройти более 3 лет.