Штраф за несдачу расчета по страховым взносам в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за несдачу расчета по страховым взносам в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда инспекция инициирует проверку — камеральную, выездную, встречную — она в первую очередь изучает документацию. У неё есть право запросить любую отчётность, соглашения с контрагентами, счета-фактуры, чтобы проверить правомерность и достоверность тех или иных операций.
Единый срок для подачи отчётности
В этом году бизнес учится работать с отчётностью по-новому. С января в стране действует ряд изменений. Ключевой — введение Единого налогового платежа.
Хотя скорректировать придётся многое, принцип довольно простой. Главные изменения заключаются в следующем:
- Каждой компании завели Единый счёт, с которого погашаются все обязательства. Не только налоги, но и взносы, сборы, штрафы, пени и т.д. Владельцу счёта нужно пополнить его на сумму, необходимую для погашения всех текущих платежей в конкретном месяце. В назначенную дату инспекторы самостоятельно спишут деньги и направят на обязательства.
- Оплата большинства платежей теперь происходит в один срок — 28 числа месяца, идущего за отчётным. Например, налог на прибыль теперь перечисляем 28 марта, следующего за периодом.
- Для отчётности также установили единый срок подачи — 25 число месяца, следующего за отчётным периодом. Это коснётся не всех отчётов, отдельные документы продолжат сдавать в прежнем порядке. Годовую бухгалтерскую отчётность, например, всё так же нужно предоставить до конца марта.
Штрафы за несвоевременное предоставление отчетности: памятка
| Повод | Ответственность |
|---|---|
| Не сдали декларации или РСВ в положенное время | 5 % от суммы неуплаченного налога или взносов. Лимит — от тысячи рублей до 30% от расчёта. Если платежи погасили, а опоздали только с отчётами, то штраф будет 1 000 рублей. За опоздание дольше, чем на 20 дней, инспекторы вправе заморозить счета |
| Не подали нулевую декларацию | За нарушение срока подачи нулевой декларации придётся заплатить 1 000 рублей |
| Опоздали с ЕФС-1 | 500 рублей за каждого работника. Если не сдали сведения по взносам на травматизм, то размер штрафа — 5% от взносов за последние три месяца, но не меньше тысячи и не больше 30% |
| Не подали справку-подтверждение ОКВЭД | Установят тарифы на страхование от несчастных случаев, отталкиваясь от ОКВЭД с самым высоким риском из указанных в реестре |
| Сдача отчётности в Росстат позже срока | На первый раз штраф — 20-70 тысяч рублей. Если нарушить сроки ещё раз — 100-150 тысяч. Должностных лиц при первом нарушении штрафуют на 10-20 тысяч рублей, при повторном — на 30-50 тысяч. |
| Не предоставили 6-НДФЛ | 1 000 рублей за каждый месяц до тех пор, пока не сдадут отчётность. 300-500 рублей штрафа для ответственных должностных лиц. Блокировка счетов за просрочку дольше, чем на 20 дней |
| Не передали документы по запросу инспекции | Всё зависит от обстоятельств:
|
Как заполнить новую форму РСВ
Обязательные разделы для заполнения РСВ:
- титульный лист;
- раздел 1;
- подраздел 1 раздела 1;
- раздел 3;
- остальные листы: только для отдельных плательщиков — например, для тех, кто платит взносы по доптарифу.
Пошаговая инструкция, как заполнить расчет по страховым взносам за 4-й квартал 2023 года страхователям:
Шаг 1. Оформляем титульный лист. Вносим регистрационные сведения о страхователе и информацию об отчете:
- ИНН и КПП;
- номер корректировки;
- код налогового периода (за год — 34);
- календарный год;
- код ИФНС;
- код места нахождения или учета;
- среднесписочная численность сотрудников;
- номер телефона;
- ответственное лицо страхователя и дата заполнения расчета.
Изменятся условия снижения налога
Здесь нужно учесть три момента:
- Переменные взносы снижают налог того года, в котором подлежат уплате. То есть сумму этих взносов за 2023 г. можно использовать для снижения налога за 2024 г., поскольку срок их оплаты до 1 июля следующего года.
- Фиксированные взносы снижают только налог текущего года. В 2024 г. получится снизить налог только на сумму взносов, уплаченных 2024 году. В январе 2024 г. нельзя оплатить с опозданием взносы за 2023 г. и использовать эту сумму для снижения налога в 2024 г.
- И переменные, и фиксированные взносы разрешили включать в вычет налога до их уплаты. Например, можно снизить авансовый налог первого квартала за взносы, уплаченные 1 апреля.
Разберём на примере: предприниматель два года подряд зарабатывал по 250 тыс. руб. в квартал. Взносы тоже были одинаковыми: 50 тыс. руб. в год. Посчитаем, сколько налоговов должен заплатить предприниматель в 2023-ом, а сколько в 2024 году.
Штрафы за несдачу «нулевой» налоговой отчетности
Следует отметить, что налоговое законодательство не содержит понятия «нулевой» налоговой декларации (налогового расчета). Указание в налоговой декларации (расчете) в строке о сумме налога (авансового платежа) значения «ноль» может быть обусловлено, в частности, отсутствием у налогоплательщика объекта налогообложения по соответствующему налогу либо может являться результатом расчета налога (авансового платежа). В случае если лицо, признаваемое налогоплательщиком по одному или нескольким налогам, не осуществляет операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации), и не имеет по этим налогам объектов налогообложения, п.2 ст.80 НК РФ ему предоставлено право представлять по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию (Письмо ФНС РФ от 01.11.2016 г. №СД-3-3/5091).
Размер штрафов в 2024 году
В 2024 году размер штрафов за несвоевременную сдачу РСВ будет установлен в зависимости от сроков нарушения. Если компания или предприниматель не сдают РСВ вовремя, они будут обязаны заплатить штраф за каждый день просрочки.
За задержку в сдаче РСВ до 30 дней размер штрафа составит 1/300 от базовой величины страховых взносов, установленной для каждого года. При просрочке от 31 до 60 дней штраф вырастет до 1/150 от базовой величины страховых взносов. За просрочку свыше 60 дней штраф составит 1/100 от базовой величины страховых взносов.
Важно помнить, что штрафы за несвоевременную сдачу РСВ увеличиваются с каждым днем, что может привести к серьезным финансовым потерям для компаний и предпринимателей, которые не следят за сроками.
Необходимость сдачи РСВ в налоговую
Сведения, указанные в РСВ, включают информацию о численности работников, их тарифных ставках, окладах, коэффициентах заработной платы и других параметрах трудового договора. РСВ также содержит данные об общих начислениях на заработную плату, удержаниях, выплате дополнительных пособий и других выплатах, связанных с занятостью работников.
Неисполнение своих обязанностей по сдаче РСВ может повлечь за собой административную ответственность в виде наложения штрафа. В соответствии с законодательством, штраф за несдачу РСВ в налоговую после установленного срока может составлять до 5% от суммы налоговой задолженности.
Следует отметить, что штраф за несдачу РСВ может быть исчислен в соответствии с особенностями отдельных регионов и основываться на нормативных актах, утвержденных местными органами власти. Поэтому, для получения точной информации о размере штрафа, рекомендуется обратиться к местным налоговым органам.
Последствия неуплаты штрафа
Несдача РСВ в установленные сроки и неуплата соответствующего штрафа может привести к серьезным последствиям для налогоплательщика:
- Увеличение суммы штрафа. При несвоевременной оплате штрафа за несдачу РСВ, сумма штрафа может увеличиваться с каждым пройденным месяцем.
- Исполнительное производство. В случае неуплаты штрафа, налоговая служба вправе инициировать исполнительное производство для взыскания задолженности.
- Блокировка банковских счетов и имущества. В случае несдачи РСВ и неуплаты штрафа, налоговая служба может заморозить банковские счета и приступить к описи и реализации имущества налогоплательщика, в том числе недвижимости, автомобиля и других ценностей.
- Судебные разбирательства. В случае споров о необходимости уплаты штрафа, налогоплательщик может столкнуться с судебными разбирательствами, которые могут затянуться на неопределенный срок и увеличить сумму штрафа на дополнительные расходы по оплате услуг адвокатов и юристов.
- Потеря репутации и дискредитация. Неоплата штрафа может стать причиной потери доверия со стороны клиентов, партнеров и потенциальных инвесторов, что может негативно повлиять на деловую репутацию и статус налогоплательщика.
Штрафные санкции за просрочку
В случае просрочки сдачи РСВ в налоговую организацию, предусмотрены штрафные санкции. Размеры штрафов устанавливаются в соответствии с налоговым законодательством и зависят от длительности просрочки.
За каждый день просрочки уплаты и подачи РСВ предпринимателю будет начисляться штраф в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации (ЦБ РФ) на день начисления штрафа.
Минимальная сумма штрафа составляет 1000 рублей. Если предприниматель не уплачивает РСВ и не подает отчетность в течение 2 лет, размер штрафа может увеличиться до 100 000 рублей.
Начисление штрафных санкций производится автоматически при проведении проверки деклараций и отчетности организации. В случае выявления просрочки, налоговая организация направит предупреждение о необходимости уплаты штрафа.
В случае невыплаты штрафа в установленные сроки, возможно начало процесса исполнительного взыскания на имущество предпринимателя. Имущество может быть арестовано и продано на аукционе для погашения задолженности по штрафам.
Предпринимателям рекомендуется соблюдать сроки уплаты и подачи РСВ в налоговую организацию, чтобы избежать негативных последствий в виде штрафных санкций и исполнительного взыскания.
Сроки и условия уплаты штрафов
Согласно поправкам в налоговый кодекс, если налогоплательщик несвоевременно сдает расчетно-сводную ведомость (РСВ) в налоговую службу, ему грозит штраф. Однако, уплату штрафа можно осуществить в определенные сроки и с учетом некоторых условий.
Срок уплаты штрафа составляет 15 календарных дней с момента выдачи соответствующего постановления налоговым органом. Если штраф не оплачен в установленный срок, налогоплательщику будет начислены штрафные санкции, которые будут добавлены к сумме задолженности.
В случае наличия обоснованных причин, возникших не по вине налогоплательщика и не зависящих от его воли, уплата штрафа может быть приостановлена или рассрочена. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган и представить необходимые документы, подтверждающие наличие указанных причин.
Одной из возможных причин для приостановки уплаты штрафа является наличие форс-мажорных обстоятельств, таких как стихийное бедствие, техногенная катастрофа и другие чрезвычайные ситуации. В таком случае налогоплательщику необходимо представить соответствующие документы, подтверждающие наличие таких обстоятельств.
Если у налогоплательщика имеются задолженности перед налоговым органом, например, по налогу на прибыль или налогу на добавленную стоимость, то сумма штрафа может быть внесена в общую задолженность и уплачена вместе с другими требованиями.
В случае невозможности уплаты штрафа в срок или рассрочки, налогоплательщик может обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении отсрочки платежа. В таком случае решение о предоставлении отсрочки будет приниматься индивидуально, и налогоплательщику необходимо будет предоставить соответствующую мотивированную заявку с указанием причин и предлагаемым сроком рассрочки.
Неисполнение обязательств по уплате штрафа может привести к последствиям в виде наложения судебного запрета на счета налогоплательщика, получения исполнительного листа и продажи его имущества для взыскания долга.
Последствия несдачи РСВ в налоговую
Не сдача отчетности по РСВ (расчетно-сметной ведомости) в налоговую службу может иметь серьезные последствия для предпринимателя. В соответствии с законодательством, несоблюдение требований по представлению РСВ влечет за собой наказание в виде штрафа.
Штрафы за несдачу РСВ в налоговую зависят от многих факторов, таких как состояние дел у предпринимателя, нарушений законодательства, суммы задолженности и других факторов. Также существуют различные штрафы в зависимости от времени задержки отчетности.
В 2024 году штрафы за несдачу РСВ в налоговую будут регулироваться актуальным законодательством и могут быть изменены в процессе его обновления. Поэтому для получения точной информации о размере штрафов необходимо ознакомиться с действующим законодательством и консультироваться с юристом или специалистом в области налогового права.
Однако следует отметить, что штрафы за несдачу РСВ в налоговую могут быть довольно значительными и создать серьезные финансовые трудности для предпринимателя. Поэтому рекомендуется своевременно и правильно представлять отчетность, чтобы избежать негативных последствий.
Необходимость своевременной сдачи РСВ
Основная цель своевременной сдачи РСВ заключается в обеспечении правильного и своевременного начисления и уплаты страховых взносов. Это необходимо для правильного формирования социального пакета граждан, а также для поддержания стабильности и надежности системы социального страхования.
При несдаче РСВ вовремя предпринимател или организация может быть подвергнута штрафу в размере определенного процента от неуплаченных взносов. Кроме того, в отношении неплательщиков могут быть применены иные меры воздействия, включая возможность возбуждения уголовного дела в случае систематического уклонения от уплаты взносов.
В целях избежания негативных последствий и минимизации рисков, предприниматели и организации должны внимательно отслеживать своевременность уплаты РСВ и следить за контролем данного процесса. Рекомендуется использовать специализированные программы и сервисы, которые помогут автоматизировать учет и уплату страховых взносов, а также своевременно информировать о возможных изменениях в законодательстве.