Налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Перед оформлением налогового вычета за военную ипотеку необходимо подготовиться. В первую очередь, это касается граждан, которые приобрели жилую недвижимость при помощи военного ипотечного кредита. Если вы были военным или военнослужащим и взяли такой кредит, то имеете право на получение налогового вычета.

Подготовительный этап

Первый шаг – связаться с налоговой и получить консультацию по вопросам оформления налогового вычета за военную ипотеку. Вы можете сделать звонок или посетить отделение налоговой лично. Также необходимо уточнить на какую сумму вы можете рассчитывать на возврат в государственный бюджет и какой пакет документов необходимо подготовить.

Далее, нужно подготовить пакет документов. Для оформления налогового вычета за военную ипотеку необходимы договор купли-продажи, договор ипотеки или кредитный договор, декларация по налогу на доходы физических лиц и подтверждающие документы о фактическом погашении ипотечного кредита. Также может потребоваться справка из банка и документы оформленные в военкомате.

Если вы приобрели недвижимость в новостройке, то к оформлению налогового вычета за военную ипотеку необходимо подойти особенно внимательно. Обычно в этом случае возникают дополнительные вопросы в связи с общими затратами на строительство и отделку объекта недвижимости.

После подготовки пакета документов следует оформить заявление на получение налогового вычета за военную ипотеку и подать его в налоговую инспекцию. Обычно на оформление вычета у налогоплательщика есть год с момента погашения кредита.

Как получить налоговый вычет за военную ипотеку?

1. Оформите документы на покупку жилой недвижимости по ипотечному кредиту.
2. Включите информацию о получении военного имущественного обеспечения в договор кредита.
3. Подайте заявление на получение налогового вычета за военную ипотеку в налоговую инспекцию.
4. Подтвердите выбор этого вида вычета в декларации по налогу на доходы физических лиц при ее подаче.
5. Обязательно укажите реквизиты банка и договора в налоговой декларации.
6. Дождитесь получения налоговой вычета от налоговой инспекции.

Какие документы могут потребоваться для получения налогового вычета за военную ипотеку?

• Договор на покупку жилой недвижимости;
• Документы, подтверждающие факт получения военного имущественного обеспечения;
• Налоговая декларация.

Сколько денежных средств возможно получить в рамках налогового вычета за военную ипотеку?

В соответствии с законом, налогоплательщикам положен возврат в размере до 260 тысяч рублей государственных налогов в год.

Что делать, если возникли вопросы по оформлению налогового вычета за военную ипотеку?

Ограничения для получения налогового вычета

Военные ипотеки – это льготное кредитование для военнослужащих, позволяющее приобрести жилье по сниженным процентным ставкам. Но не все граждане, которые оформили военную ипотеку, могут получить налоговый вычет.

Для начала стоит уточнить, что налоговый вычет представляет собой часть денежных средств, которые государство положено вернуть налогоплательщику при подаче декларации. Он может быть предоставлен за определенные имущественные расходы, среди которых – покупка жилого объекта в новостройке, погашение кредитной ипотеки, отделка квартиры или дома и т.д.

Согласно закону, вычет могут получить все граждане России, кроме совершеннолетних, которые не являются налоговыми резидентами страны. Кроме того, имеются и другие ограничения:

• На один объект недвижимости можно получить вычет только раз в год.
• Если были оформлены документы на покупку жилья в 2020 году, то налоговый вычет будет доступен только по этой покупке.
• Если квартира или дом приобретался вновь построенными объектом жилья, налоговый вычет будет предоставлен только в случае покупки жилья до 1 июля 2023 года.
• Вычет можно получить только в том случае, если был заключен договор ипотеки в банке, который имеет лицензию на предоставление ипотечного кредита.
• Если налогоплательщик оформил военную ипотеку, он может получить вычет только после того, как полностью погасил кредит.
• Вычет недоступен в том случае, если на жилой объект есть обременение, к примеру, задолженность по коммунальным платежам или налогам.

Оформление заявления на получение налогового вычета – это важный вопрос, который требует внимательного и точного подхода. Советуем обратиться за консультацией к налоговой инспекции или провести самостоятельно исследование вопроса, чтобы избежать ошибок в подаче документов.

Напомним, что при подаче заявления на получение налогового вычета для военной ипотеки, налогоплательщик обязан предоставить полный пакет документов, подтверждающих факт покупки/получения жилой недвижимости в ипотеку. По месту жительства вы можете обратиться в налоговую инспекцию или же сделать звонок в налоговой службе г. Москва для получения нужной консультации.

Возникновение права на имущественный вычет

Военнослужащим лично необходимо знать правила получения имущественного вычета по военной ипотеке. Эта рубрика расскажет все необходимые детали и документы для получения этой льготы. Имущественный вычет представляет собой сумму налога на имущество физических лиц (НИФЛ), которая позволяет получить часть денег назад в случае получения военнослужащими военной ипотеки.

1. Условия получения имущественного вычета

Военнослужащий, чтобы получить имущественный вычет по военной ипотеке, должен соблюдать определенные условия:

• Подача заявления и необходимых документов в ИФНС.
• Внесение ошибок при заполнении заявления или документов может привести к отказу в получении вычета.
• Сумма налога на имущество физических лиц должна быть допустимой для получения вычета.
• Размер вычета определяется в соответствии с законодательством и может меняться каждый год.
• Право на возникновение имущественного вычета возникает в том году, когда была получена военная ипотека.
• Проверка на правильность получения вычета с помощью контрольных ответов, предоставляемых в ИФНС.

1. Получение имущественного вычета

Для получения имущественного вычета по военной ипотеке необходимо собрать следующие документы:

• Заявление на получение вычета в ИФНС.
• Копия договора организации с банком на предоставление военной ипотеки.
• Копия правоустанавливающего документа на приобретаемое жилье.
• Копия справки о размере налога на имущество физических лиц.
• Копия паспорта военнослужащего.

В случае неправильного заполнения или отсутствия необходимых документов, ИФНС может отказать в получении имущественного вычета.

1. Возврат налога

В случае успешного получения вычета, выплачивается сумма налога на основные подачи и вознаграждение за предоставление военной ипотеки. Компенсация производится путем перечисления денежных средств на банковский счет военнослужащего.

Условие	Сумма
Основные подачи	50% от суммы налога на основные подачи в год получения военной ипотеки.
Вознаграждение за предоставление военной ипотеки	5% от суммы налога на основные подачи в год получения военной ипотеки.

Размер полученного вычета можно узнать на сайте ИФНС или уточнить у специалиста ИФНС по налоговым вычетам.

Сумма вычета по ипотеке

Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, в 2023 году составляет 2 млн руб. Расчет производится следующим образом: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. Так, в рамках имущественного вычета при покупке жилья можно вернуть до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта. То есть, даже если заемщик купил недвижимость за 6 млн руб., получить удастся не более указанного лимита.

Важно отметить, что за каждый год налогоплательщик вправе забрать средства не более выплаченного НДФЛ за этот период. Это значит, что получить 260 тысяч рублей удастся в течение нескольких лет, ежегодно подавая заявление и заполненную декларацию в ФНС на налоговый вычет. При необходимости на рассчитанную сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. При этом декларация 3-НДФЛ подается за последние 3 года. Отдельно стоит отметить, что, в отличие от возврата налога по процентам по ипотеке, остаток основного имущественного вычета можно переносить на другие объекты.

Воспользоваться правом на возвращение налоговых начислений могут только титульные заемщики (поручители не претендуют). Также стоит отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие на УСН, ПСН и ЕНВД, не платят НДФЛ, а значит не получают вычета. При этом ИП на ОСНО могут претендовать на все виды возвратов налогов.

Документы для вычета по ипотеке

Для оформления налогового вычета при взятии ипотеки потребуется предоставить перечень следующих документов:

• декларацию о налогах на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ;
• договор купли-продажи недвижимости или ДДУ (договор долевого участия (ДДУ) в строительстве многоквартирного дома);
• паспорт гражданина РФ;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ (выдается для имущественного вычета в бухгалтерии по месту работы);
• выписку из ЕГРН для подтверждения права собственности на квартиру при ипотеке (можно взять в МФЦ или заказать в Росреестре);
• акт приема-передачи объекта или доли в нем;
• документальное подтверждение расходов на покупку квартиры или дома (банковские квитанции на оплату, выписки, платежные документы, например, поручения, расписки и другие справки).

Вычет на вторую квартиру в ипотеку

Сколько раз в жизни можно получить вычет по ипотеке? Согласно установленным правилам положен единоразовый возврат налога. Поэтому, если заемщик по ранее оформленному кредиту уже возвращал НДФЛ, то налоговый вычет по второй ипотеке получить не удастся. При этом ситуация меняется, если кредитополучатель состоит в браке. Муж и жена, являющиеся созаемщиками и не использовавшие ранее право на возврат налога, могут получить денежные средства за покупку второй квартиры. Также вернуть часть денег заемщики вправе, если ранее не был исчерпан 13% от 2 млн. Получение налогового вычета, начиная от сбора документов и заканчивая заполнением и подачей заявления, осуществляется по стандартной схеме, вне зависимости от того, на кого оформлена ипотека, на мужа или жену.

Какие есть имущественные вычеты в связи с покупкой недвижимого имущества за счет средств военной ипотеки

Когда у физического лица, являющегося налоговым резидентом России, имеются доходы, облагаемые по ставке 13% (в этом случае есть исключение – доходы от долевого участия в организации), то оно имеет право претендовать на имущественные вычеты в размере расходов на покупку недвижимости, в частности, квартиры, на территории России. Вдобавок, у него есть право на имущественный вычет на погашение процентов по целевым займам (кредитам), потраченным на покупку жилой недвижимости. С этими положениями можно ознакомиться в п.3 ст. 210; пп.3,4 п. 1 ст. 220, п.1 ст. 224 НК РФ.

Для справки! Кто такие налоговые резиденты? Согласно общему правилу налоговыми резидентами являются физические лица, которые фактически находятся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Об этом гласит п.2 ст. 2017 НК РФ.

Обозначенные выше имущественные вычеты не будут предоставлены в отношении расходов на покупку жилья, которые были оплачены, как в нашем случае, за счет выделенных из бюджета страны средств. При этом суммы на строительство и (или) на приобретение жилья, предоставленные из бюджетов российских субъектов, федерального бюджета, местных бюджетов облагаться НДФЛ не будут. Это оговорено в п.26 ст. 217, пп.3, 4 п.1, п.5 ст. 220 НК РФ.

Сколько денег можно вернуть за лечение и покупку лекарств

Инна Святенко обратила внимание, что на обсуждении также стоит вопрос увеличения размера социального вычета на приобретение медикаментов.

«Будет увеличен предельный размер социального вычета на собственное обучение, приобретение медикаментов, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование — до 150 тысяч, максимальный вычет составит 19 500 рублей» — объяснила она.

13% расходов можно вернуть за лекарства, назначенные врачом, диагностику и лечение при оказании скорой медицинской помощи, за реабилитацию в стационарных медицинских учреждениях, за медэкспертизы и за услуги, оказанные в поликлиниках и санаториях.

По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

Налоговый вычет при продаже военнослужащим жилья

Продажа жилой недвижимости – отдельный случай, позволяющий претендовать на вычет, правда, рассчитываемый исходя из меньшего лимита – 1 млн рублей. Право на его получение возникает при условии нахождения квартиры или дома (доли) в собственности как минимум 3 года, но не 5 и более лет (в этом случае налог с доходов от реализации жилья не взимается).

При этом возмещаются затраты, лично понесенные военнослужащим при покупке недвижимости, но в пределах уплаченного налога с дохода от продажи. Учитывая состояние рынка недвижимости, стоимость квартир по России, зачастую бывает выгоднее не подавать заявление на получение вычета, а произвести снижение за его счет налогооблагаемого дохода.

В этом случае на сумму вычета будет уменьшена налогооблагаемая база, исходя из которой будет рассчитываться 13% НДФЛ от дохода, полученного в результате продажи недвижимости. Фактически придется заплатить государству только налог с разницы между суммами продажи и покупки недвижимости.

Условия получения налогового вычета

Для получения налогового вычета по военной ипотеке за квартиру в 2024 году необходимо соблюдение следующих условий:

• Быть военнослужащим или участником военной операции, пострадавшим в результате их участия;
• Оформить ипотечный заем на покупку жилья после 1 января 2017 года;
• Иметь статус участника военной ипотеки по программе, установленной законодательством;
• Подтвердить факт участия в программе военной ипотеки с помощью соответствующей справки или заключения;
• Приобрести квартиру в собственность и получить право собственности на нее;
• Оформить налоговую декларацию, указав сумму погашенного ипотечного займа за отчетный год.

Соблюдение данных условий позволит получить налоговый вычет по военной ипотеке за квартиру в 2024 году. Полученный вычет можно использовать для уменьшения налоговой базы при заполнении налоговой декларации.

ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ

1. Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
2. Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
3. После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.
4. В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:
   • Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
   • Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).

   ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

   1. Заказчик имеет право:
      1. Получать полную и достоверную информацию о ходе оказания юридических услуг.
      2. Отказаться от услуг Исполнителя по подготовке документа, уведомив об этом Исполнителя, не позднее 1 (одного) дня после оплаты услуг и при условии уплаты вознаграждения за фактически оказанные услуги. Если на момент получения от Заказчика заявления об отказе от услуг Исполнитель подготовил документ (Результат оказания услуг), Заказчик не вправе отказаться от услуг.
      3. Отказаться от услуг Исполнителя по проведению устной консультации, уведомив об этом Исполнителя, не позднее 1 (одного) дня до даты консультации.
   2. Заказчик обязан:
      1. Принять условия настоящей публичной оферты и строго выполнять все требования, изложенные в настоящей Оферте.
      2. Оплатить стоимость юридических услуг в сроки, установленные в настоящей Оферте.
      3. Предоставить Исполнителю полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также необходимые копии документов при заполнении Онлайн-заказа юридических услуг, а также по запросу Исполнителя.
      4. Без промедления принять от Исполнителя оказанные услуги в соответствии с настоящей Офертой.
   3. Исполнитель имеет право:
      1. Запрашивать у Заказчика дополнительные сведения и документы, необходимые для оказания юридических услуг.
      2. Не преступать к оказанию юридических услуг в случаях:
         • неоплаты Заказчиком стоимости юридических услуг Исполнителю в полном объеме в соответствии с пп. 5.2 — 5.4 настоящей Оферты;
         • если Заказчик не представил или не в полном объёме представил сведения и документы, необходимые для оказания услуг.
      3. Приостанавливать срок оказания Юридических услуг соразмерно времени, в течение которого Заказчиком будут представлены дополнительные сведения и документы в соответствии с п. 6.2.3. настоящей Оферты. При этом срок оказания юридических услуг продлевается на время предоставления Заказчиком дополнительной, необходимой Исполнителю информации (документов, сведений).
      4. В любой момент изменять Прайс-лист и условия настоящей Оферты в одностороннем порядке без предварительного согласования с Заказчиком, обеспечивая при этом публикацию измененных условий на официальном Веб-сайте Исполнителя.
      5. При невозможности оказания услуг расторгнуть в одностороннем порядке в любой момент настоящий Договор, уведомив об этом Заказчика по электронной почте. Договор считается расторгнутым с момента направления Исполнителем уведомления о расторжении. В данном случае Исполнитель возвращает Заказчику полученные в счет оплаты услуг денежные средства в течение 3 (трех) рабочих дней с момента предоставления Заказчиком полных банковских реквизитов. Заказчик не вправе требовать в данном случае компенсации убытков.
   4. Исполнитель обязан:
      1. Приступить к оказанию услуг после выполнения Заказчиком своих обязательств в соответствии с п. 4.4. настоящей Оферты;
      2. Предоставить Заказчику Результат оказания услуг в установленный срок.
      3. Оказать юридические услуги надлежащего качества, соответствующие требованиям законодательства РФ, как лично, так и с привлечением третьих лиц.
      4. В случае возникновения непредвиденных задержек при оказании юридических услуг, в том числе по обстоятельствам от него не зависящих, информировать Заказчика любым доступным путем о причинах возникновения задержек не позднее 3 (трёх) дней с момента их возникновения, а также высказывать свои предложения Заказчику по их возможному устранению и срокам оказания юридических услуг.
      5. Не распространять полученную от Заказчика информацию, затрагивающую интересы Заказчика, в ходе исполнения своих обязательств в соответствии с настоящей офертой, согласно действующему законодательству.
   5. Исполнитель не несет обязательств по наличию и качеству доступа Заказчика в сеть «Интернет», наличию и качеству соответствующего оборудования и необходимого программного обеспечения для доступа в сеть «Интернет». Исполнитель не несет ответственность за любые сбои или иные проблемы компьютерных систем, серверов или провайдеров, компьютерного или телефонного оборудования, программного обеспечения, сбоев электронной почты или скриптов (программ) по каким-либо причинам, которые могут привести к задержкам при оказании Услуг Заказчику.
   

   ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

   1. Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
   2. Исполнитель ни при каких обстоятельствах не несет никакой ответственности по настоящему Договору за:
      • какие-либо действия/бездействие, являющиеся прямым или косвенным результатом действий/бездействия каких-либо третьих сторон;
      • какие-либо косвенные убытки и/или упущенную выгоду Заказчика и/или третьих сторон вне зависимости от того, мог Исполнитель предвидеть возможность таких убытков или нет;
      • использование (невозможность использования) и какие бы то ни было последствия использования (невозможности использования) Заказчиком заказанных документов или шаблонов документов.
   3. Совокупная ответственность Исполнителя по настоящему Договору, по любому иску или претензии в отношении настоящего Договора или его исполнения, ограничивается суммой платежа, уплаченного Исполнителю Заказчиком по настоящему Договору.
   4. Исполнитель, надлежащим образом исполнивший свои обязательства, не несет ответственность за решения, принимаемые судом, иными государственными органами и должностными лицами, и не может нести ответственности за результат.

   Основные условия получения имущественного вычета

   Вычет представляет собой налоговую льготу, позволяющую уменьшить налогообложение НДФЛ на сумму произведенных расходов. Применить вычет имеют право военнослужащие после соблюдения условий:

   • Получения облагаемых НДФЛ доходов. Денежное довольствие военнослужащих облагается НДФЛ на общих основаниях.
   • Наличия личных расходов, связанных с приобретением имущества. Траты должны быть оправданы и оформлены документально.
   • Представления в ИФНС требуемых документов согласно перечня.
   • Соблюдения срока исковой давности, предельный размер которого составляет 3 года. На перенос части неиспользуемой льготы исковая давность не распространяется.

   Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

   Нередки случаи, когда после оформления ипотеки и получения возможности налогового вычета появляется необходимость рефинансирования жилищного кредита (например, по причине возникновения сложностей с внесением ежемесячных платежей или подбором более выгодных условий кредитования). В этом случае многие заемщики задаются вопросом, сохранится ли право на возврат уплаченных процентов? Налогоплательщики могут рассчитывать на получение льготы при соблюдении правила: в новом договоре должны быть отсылки к прошлому соглашению с указанием реквизитов, цели кредитования, суммы, наименования объекта, срока и т. д. Важно наличие в документах информации, что актуальный кредит относится к той же недвижимости, какая кредитовалась изначально.

   С точки зрения законодательства нет ограничений относительно количества договоров кредитования и рефинансирования, но есть по числу объектов, в отношении которых один и тот же человек имеет право на налоговый вычет. Их не может быть больше одного. Не важно, по какой причине произошла смена банка, после заключения нового договора заемщик сможет оформлять возврат.

   Чтобы получить налоговый вычет после рефинансирования потребуются документы:

   • паспорт собственника;
   • ипотечный договор с банковской организацией;
   • заполненные декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
   • справка от кредитора о сумме выплаченного долга и остатке кредита;
   • выписка из ЕГРН о праве собственности;
   • заявление по установленной форме.

   Максимальная сумма возврата

   При соблюдении условий налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке ничем не отличается от аналогичной льготы для остальных категорий граждан. Объем вычета ограничен суммой 2 млн рублей. Если военнослужащий покупает квартиру на свои деньги, то возврат составит 13% от фактических затрат, но не более 260 тысяч (13% от 2 000 000 руб.).

   Пример. Сидоров доплатил 1,5 млн рублей собственных средств за 18 м2 превышения площади квартиры. Он сможет вернуть налог в размере 195 тыс. (1 500 000 руб. * 13%). При покупке жилой недвижимости в ипотеку помимо основного возврата разрешается компенсировать 13% от фактически уплаченных банку процентов. Налоговый вычет с военной ипотеки по уплаченным процентам ограничен 3 млн рублей. Сумма возврата не превышает 390 тыс. рублей.

   Наименование	Основной — при покупке	На проценты по ипотеке
   Размер вычета	2 000 000 рублей	3 000 000 рублей*
   Сумма к возврату	260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)	390 000 руб. (13% х 3 млн руб.)

   До 1 января 2014 года максимальный размер налогового вычета за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такой недвижимости расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

   
   

   Похожие записи:

   • Льготы для пенсионеров в 2023 году: какие бывают, виды и описание
   • Прописка на даче в 2024 году
   • Срок давности при лишении прав