Налог на транспортное средство IVTM

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на транспортное средство IVTM». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налог в Испании на транспортные средства механической тяги обязаны уплачивать непосредственно владельцы транспортных средств (легковых автомобилей, фургонов, мопедов и мотоциклов, автобусов, грузовики, тракторов, трейлеров и прочих грузовых автотранспортных средств), подходящих для передвижения по государственным дорогам, любого класса и категории. На велосипед данный налог не распространяется.

Расчет налога на транспорт в Испании осуществляется в зависимости от типа транспортного средства. Владелец транспортного средства 1 января обязан уплатить всю сумму налога, даже если в скором времени планирует продажу или обмен транспортного средства.

Если автомобиль регистрируется, к примеру, 15 апреля, то владелец должен заплатить сумму налога за три триместра. Если автомобиль снимается с учета, а налог оплачен за весь год, то можно потребовать возврата оплаты, например, если автомобиль снимается с учета 15 апреля, можно просить возврат налога за три триместра.

Смена владельца или снятие с учета транспортного средства

Если владелец транспортного средства продает либо перерегистрирует транспортное средство на другое лицо, у него есть 10 дней для того, чтобы уведомить региональный Департамент дорожного движения. Если продажа автомобиля осуществлялась между двумя физическими лицами, то вместе с документами на автомобиль новому владельцу должны передать данные об оплате налога на транспортные средства механической тяги. Когда в качестве покупателя выступает юридическое лицо, необходимо также запросить временное снятие с учета в Департаменте дорожного движения. В том и другом случаях транспортное средство не может быть использовано по своему предназначению до тех пор, пока свидетельство о регистрации ТС не будет переоформлено на нового владельца.

Временное и окончательное снятие с учета ТС осуществляется в региональном Департаменте дорожного движения.

Льготы при уплате налога на транспортное средство в Испании

1. Транспортные средства, имеющие историческую ценность, в соответствии с Королевским указом 1274/1995 от 14 июля, а также транспортные средства, с года выпуска которых прошло как минимум 25 лет, могут пользоваться льготой в 100% при оплате данного налогу.

Для использования данной льготы транспортное средство должно соответствовать определенному уровню по своей сохранности, т. е. должно быть реставрировано, для того чтобы считаться исторической ценностью и быть выставленным на какой-либо выставке.

Мэрия Барселоны, к примеру, может также затребовать соответствующую аккредитацию, чтобы присвоить транспортному средству статус исторической ценности.

Какие налоги в Испании платит резидент

Выбирая статус налогового резидента Испании, российский гражданин обязан оплачивать все налоги с любых доходов, независимо от того, в какой стране и каким образом они были получены. Физическое лицо должно будет сообщить в налоговую службу обо всех своих активах и имущественных правах как внутри страны, так и за рубежном.

При налогообложении иностранцев, получивших статус налогового резидента, учитываются:

• Активы, размещенные на банковских счетах, владельцем, бенефициаром или уполномоченным лицом которых является налогоплательщик.
• Ценные бумаги и акции испанских и зарубежных предприятий.
• Все виды недвижимости, находящейся в собственности.
• Договоры со страховыми компаниями.

Какие налоги будет платить иностранный гражданин после получения статуса налогового резидента:

• Прогрессивный подоходный налог от 19 до 47 %.
• На прирост капитала / на сбережения – от 19 до 26 %.
• Социальные взносы. Для сотрудников испанских компаний ставка составит 6,35 %, работодатели платят в социальный фонд около 30 %. Также для юридических лиц предусмотрены отдельные страховые ставки за несчастные случаи на производстве.
• На сверхприбыль. Ставка от 2,5 до 3,5 % устанавливается муниципалитетом. Необлагаемая налогом сумма составляет 700 тыс. евро.
• На имущество, полученное в дар или в порядке наследования. Ставка налога дифференцирована, в зависимости от условий вступления в наследственные / имущественные права, степень родства с наследодателем и т. д. Минимальный сбор составляет 7,65 %, максимальный – 34 %.
• Все виды сборов, связанных с приобретением и продажей недвижимости (от 10 %).
• На недвижимость. Ставка назначается муниципалитетом и составляет от 0,3 до 0,9 % для сельской местности и от 0,4 до 1,1 % в городской агломерации.
• На пенсионные начисления – от 8 до 40 %

Купить автомобиль в Испании: проверка перед покупкой

Эти документы нужно будет запросить у дилера или частного продавца перед покупкой автомобиля в Испании и внимательно изучить.

• Оплата дорожного налога. Владелец машины уплачивает дорожный налог каждый год. Продавец должен предоставить подтверждение уплаты этого налога.
• Карточка технического осмотра. По ней можно посмотреть данные производителя, идентификационный номер, классификацию, марку, модель, выбросы CO2, а также историю техобслуживания и ремонтов. Желательно, чтобы продавец также предоставил квитанции об оплатах. Обязательно проверяйте дату последнего техосмотра. До 10 лет пользования машиной техосмотр нужно проводить раз в 2 года.
• Справка из Автомобильного реестра. Содержит информацию об автомобиле за все время: количество владельцев, аварии, штрафы, коммерческое использование.

Купить автомобиль в Испании: оформление документов

После того как вы все проверили и собрали пакет документов, можно приступать к перерегистрации вашего нового атвомобиля в Испании. Этот процесс тоже состоит из нескольких этапов.

• Подписание договора. В договоре указывают все характеристики автомобиля, способ оплаты, предстоящие расходы на налоги. В момент подписания договора и оплаты к вам переходят авто и ключи.
• Оформление. Только после сделки авто оформляют на нового собственника. Вместе с продавцом и документами нужно приехать в Генеральное транспортное управление. Там происходит перерегистрация. Автомобиль юридически становится вашим после уплаты налога на переход собственности.

Документы для смены владельца, с которыми нужно явиться в Генеральное транспортное управление:

• 2 экземпляра заявления, их можно скачать и заполнить заранее или на месте при переоформлении авто;
• карточка технического осмотра.
• дополнительный экземпляр договора купли-продажи, который остается в органе регистрации;
• квитанции об уплате пошлины и налога на переход собственности;
• ваш паспорт и NIE;
• разрешение на передвижение транспортного средства.

Иммиграция в Европейский союз

В том же испанском законодательстве о подоходном налоге с населения установлено, что, когда налогоплательщик эмигрирует в другое государство-член Евросоюза или Европейской экономической зоны, он может выбрать отсрочку применения налога на выезд на 10 лет, то есть не платить скрытый прирост капитала за переезд в страну ЕС.

Таким образом вам становятся доступны направления с льготным налоговым режимом, нерезидентами и NHR (такими выгодными с финансовой точки зрения).

Если вы не собираетесь продавать свою компанию, мы настоятельно рекомендуем проанализировать такие привлекательные налоговые юрисдикции, как Португалия, Греция, Италия и др.

Если вам нужен совет, какое налоговое направление является наиболее привлекательным именно для вас, рекомендуем пройти наш тест: эксперты Relocate&Save специализируются на международном налогообложении и смене налоговой юрисдикции, и благодаря тесту мы узнаем ваши потребности и отправим вам индивидуальный отчет о лучших юрисдикциях в ЕС, с целью минимизировать ваш налоговый счет.

На сегодняшний день в королевстве действуют следующие основные налоги:

1. Общенациональные:
2. Подоходный налог с физических лиц
3. Подоходный налог с нерезидентов
4. Налог на деятельность предприятий (или Корпоративный налог)
5. Налог на добавленную стоимость
6. Налог на имущество (налог на личное состояние)
7. Налог на передачу прав собственности и документированные юридические акты
8. Налог на наследство и подарки
9. Налог на некоторые виды транспорта
10. Налог на страховые премии.
11. Местные налоги:
12. Налог на некоторые виды экономической деятельности
13. Налог на недвижимое имущество
14. Налог на прирост земельной стоимости
15. Налог на тяговые механические средства.

Популярные сайты продажи автомобилей в Испании

Большинство российских граждан, временно или постоянно проживающих в Испании, предпочитают покупать автомобили непосредственно у их владельцев. Для поиска подходящего варианта чаще всего используются частные объявления с описанием авто, контактными данными и телефоном в газетах, соцсетях, на автостоянках.

Многие популярные в Испании сайты по продаже различных товаров, такие, как или , имеют страницы, на которых выставлены на продажу транспортные средства. Кроме того, найти машину можно на специализированных сайтах по продаже автомобилей. Среди самых популярных можно назвать:

• – позволяет бесплатно размещать на 126 дней частные объявления о продаже автомобиля и 15 фото;
• – не уступает по популярности предыдущему. Бесплатные объявления о продаже авто можно подавать на срок до двух месяцев;
• , и др. Позволяют искать автомобиль по модели, году выпуска, пробегу, цене и другим показателям на территории всей Испании.

Главный вопрос, на который максимально четко должен себе дать ответ любой человек, намеренный проводить значительную часть своей жизни в Испании, — это то, налоговым резидентом какой страны он намерен являться в будущем. От этого будет зависеть не только фактический объем налогового бремени, но и точные сроки проживания в стране, а также перспектива получения испанского гражданства. При сохранении статуса налогового резидента своей страны, иностранец в Испании оплачивает только налоги на доходы, полученные на территории Испании, в том числе с имущества, которым он владеет.

Между Россией и Испанией действует конвенция от 16.12.1998 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал». Конвенция устанавливает правила уплаты налогов на различные виды доходов: от работы, предпринимательской деятельности, от недвижимого имущества и т.д. Благодаря этому документу российские граждане могут лучшим образом планировать распределение своих доходов, в также оптимизировать налоги.

Важно отметить, что, согласно законодательству Испании, любой иностранец, проживающий более 183 дней в году на ее территории, становится ее налоговым резидентом.

Это «автоматически» означает уплату налогов на доходы (в том числе от имущества), полученные в любой точке мира, согласно испанским законам о налогообложении.

В чем различие налога на роскошь в Испании для резидентов и нерезидентов?

Необходимо помнить о существовании ключевых различий в применении налога на роскошь в Испании для резидентов и нерезидентов Испании.

Резиденты

Резиденты Испании получают налоговые льготы в размере 300 000 евро для основного места проживания. В том случае, когда супруги владеют домом или квартирой совместно, они получают дополнительный вычет в размере 300 000 евро. Налог на роскошь в Испании для резидентов рассчитывается на основании совокупного дохода налогоплательщика не территории всех стран, а также после оформления всех вычетов и льгот. Налог можно оплатить в местном офисе налоговой службы Испании. Кроме того, максимальная ставка установлена на уровне 60% от совокупного налогооблагаемого дохода в Испании.

Нерезиденты

Нерезиденты Испании не имеют права на оформление налогового вычета при наличии недвижимости на территории Испании из-за того, что такая недвижимости не считается основным местом жительства (что подтверждается статусом нерезидента). Нерезиденты несут обязанность по уплате налогов только с объектов, расположенных на территории Испании. Данные налоги поступают в федеральный бюджет.

Какие автомобили любят испанцы: ТОП-5 марок

Испания, это страна контрастов и незаурядных традиций. Жители этого государства отличаются взрывным темпераментом и эмоциональностью. Своеобразные особенности мировосприятия и особый, присущий лишь жителям этой страны, менталитет, накладывает отпечаток на их предрасположенности и вкусы, столь необычные, а подчас и вовсе чуждые для многих других наций.

Это интересно: Какие машины предпочитают французы

За основу представленной статьи было взято исследование одного российского аналитического агентства Автостат. На сей раз, его экспертная группа занялась изучением спроса на автомобили ни где-нибудь, а в Испании. Итоги проведенной работы были представлены широкой общественности в виде рейтинга 5 самых популярных автомобилей в Испании.

Стоит отметить, что общая картина на авторынке Испании в последнее время складывалась не совсем благоприятная. За минувший месяц испанцы приобрели порядка 122,7 тыс. авто. Ссылаясь на компетентные данные, можно сделать вывод о том, что спрос на авто в Испании снизился на 4,3%. И такая тенденция прослеживается уже с начала текущего года.

Что же, как бы там ни было, автомобили в Испании покупают, а некоторые чаще всех остальных. Кто же вошёл в эту пятёрку лидеров?

Виды налоговых платежей в Испании

В зависимости от категории налогоплательщика, его характеристик и вида деятельности к нему могут применяться разные виды налоговых сборов. При этом налоги для юридических лиц будут существенно отличаться от сборов, взимаемых с граждан. Для начала рассмотрим основные виды налогов, которые могут быть взысканы на испанской территории в 2022 году:

Вид налога	Налоговая ставка
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)	19-45 % от размера дохода
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)	4-21 % от стоимости продукта
Impuesto de Sociedades	15-25 % от общего дохода организаций с региональной поправкой
Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITPAJD)	4-11 % от стоимости сделки в зависимости от вида имущества, проводимой сделки с ним и установленной в регионе ставки
Impuesto sobre la Renta de no Residentes (IRNR)	24-45 % в зависимости от размера дохода
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD)	7,65-34 % в зависимости от степени родства и стоимости приобретаемого имущества
Impuesto sobre el Patrimonio (IP)	от 0,2 до 2,5 % от стоимости имущества в зависимости от региона
Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)	налог на землю и другую недвижимость взимается в размере 0,4-1,3 % от кадастровой стоимости в зависимости от типа недвижимости
Impuestos sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM)	от 4,42 до 148 евро в год в зависимости от транспортного средства, его веса и мощности (базовая ставка, которая может быть увеличена в каждом муниципалитете)
El Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)	определяется в качестве ставки в евро в зависимости от вида экономической деятельности, входит в налоги на бизнес
Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ISIO)	не более 4 % от стоимости строительства в зависимости от конкретного населенного пункта
Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU)	3-3,7 % в зависимости от увеличения стоимости недвижимости и шкалы, утвержденной муниципалитетом

Исключение двойного налогообложения для россиян

Несправедливо, что доходы, полученные россиянином за границей, могут подлежать налогообложению сразу в двух странах: в стране налогового резидентства и в стране нахождения источника дохода. Для устранения такой несправедливости между Испанией и Россией подписана Конвенция об избежании двойного налогообложения от 16.12.1998.

В соответствии с этим документом доходы, полученные российскими резидентами на территории Испании, будут облагаться налогом в России, однако такие лица вправе получить вычет в размере суммы, уплаченной в качестве налога в Испании.

То есть если размер налога в РФ выше, чем в Испании, в России резиденту придется заплатить только разницу. Это в том числе касается:

• испанского НДФЛ;
• корпоративного налога;
• налога на капитал;
• местных налогов на доходы и капитал и других аналогичных налогов.

Какие страны заключили с Испанией договор об исключении случаев двойного налогообложения

Кроме граждан Евросоюза, на налоговое послабление могут рассчитывать только граждане тех государств, правительства которых подписали соглашение об избежании двойного налогообложения с Испанией. Так, в 1998 году возможность не платить дважды подоходный налог, с капитала, на прибыль организаций, на дивиденды, проценты, роялти, с пенсий и стипендий и прочих доходов получили россияне.

В перечне стран, подписавших межправительственные договоры в отношении взаимных правил налогообложения иностранных граждан, также бывшие республики СССР, правопреемники Чехословакии (Чехия и Словакия), а еще Албания, Аргентина, Австралия, Боливия, Бразилия, Индия, Китай, Канада, Корея, Мексика, Норвегия. Таиланд, Тунис, Марокко, Филиппины, Швейцария, Япония, Эквадор.

Налог на доходы физических лиц в Испании

Подоходный налог в Испании (IRPF – Impuesto sobre la Rentade las Personas Fisicas) является прямым налогом, носящим персональный характер и обременяющим доходы всех физических лиц. При начислении подоходного налога в Испании соблюдаются принципы равенства, применяется прогрессивная шкала ставок, учитывается личное и семейное положение. Налог действует на всей территории страны, но в отдельных регионах применяется особый льготный режим (Страна Басков, Наварра, Канарские острова, Сеута и Мелилья).

Налоговая реформа, одобренная и утвержденная правительством Испании, предусматривает значительное снижение IRPF на ближайшие отчетные периоды – 2015 и 2016 годы.

Максимально подробно вопросы начисления и уплаты подоходного налога в Испании рассмотрены в статье Базовое руководство по НДФЛ в Испании (IRPF). В ней же указывается, кто является плательщиком налога с точки зрения испанского законодательства, способы подачи деклараций и календарь ежегодных налоговых кампаний.

Резюмируем основные моменты. Налогооблагаемой базой в целях исчисления IRPF является любой доход, полученный физическим лицом – налоговым резидентом Испании. Принято выделять четыре типа дохода:

• от трудовой деятельности в качестве наемного работника;
• от движимого имущества (банковские депозиты, дивиденды, доля в распределении прибыли компании и т.п.);
• от недвижимого имущества (сдача собственности в аренду, субаренду);
• от трудовой деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Налог на прибыль предприятий

Юридические лица, независимо от своей организационно-правовой формы, уплачивают налог на прибыль, который относится к числу государственных общеобязательных платежей. Он распространяется на всех юридических лиц, местонахождение которых официально зарегистрировано в этом государстве, а также осуществляющих деятельность на территории страны.
Налог на прибыль в Испании предприятия уплачивают в июле года, следующего за отчетным периодом. Основная ставка составляет 25%. Специальным нормативно-правовым актом установлен ряд льгот, позволяющих уплачивать налог на прибыль в Испании по сниженным ставкам:

• К примеру, для предприятий, которые только начали свою хозяйственную деятельность (новые компании), действующее законодательство предлагает более лояльные условия – сниженную до 15% ставку подоходного налога за первый отчетный период, а также за период, следующий за ним. Другими словами, в первые два года после начала деятельности компании могут значительно уменьшить суммы своих обязательных платежей.
• Кроме того, в случае, если юридическое лицо зарегистрировало адрес в СЭЗ Канарских островов, для него ставка налога на прибыль будет составлять всего 4 процента.
• Нулевая ставка применяется в том случае, если за налоговый год компания не получила никакой прибыли — только убыток. При этом убыточному предприятию предоставляется льготный период на следующие отчетные периоды, до покрытия всей суммы убытков за счет будущих прибылей.

Похожие записи:

• Обжалование постановления судебного пристава исполнителя
• Как приобрести заброшенный участок в садовом товариществе?
• Косметический услуги в 2023 году на ЕНВД для ИП