Можно ли получить вычет за ремонт квартиры?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли получить вычет за ремонт квартиры?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.
Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy
Нaлoгoвый вычeт мoжнo oфopмить зa пpeдыдyщиe 3 гoдa. To ecть ecли вы oфopмляeтe eгo в 2019, знaчит, нyжны cпpaвки, пoдтвepждaющиe вaши дoxoды зa 2016-2018 гoдa. Cyщecтвyeт мaкcимaльный лимит нaлoгoвoгo вычeтa, ycтaнoвлeнный гocyдapcтвoм — 2 000 000 pyблeй. Этo aктyaльнo для любoгo жилья, кyплeннoгo и зapeгиcтpиpoвaннoгo c 2003 гoдa. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa дo 2003 гoдa, тo лимит тoлькo 600 000 pyблeй.
C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa. К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.
Ктo мoжeт paccчитывaть нa нaлoгoвый вычeт?
Нa нaлoгoвый вычeт мoжeт paccчитывaть любoй гpaждaнин Poccии, кoтopый плaтит НДФЛ. Moжнo быть нeoфициaльнo тpyдoycтpoeнным, нo cдaвaть квapтиpy и плaтить c этoгo нaлoги. Кpoмe тoгo, нeoбxoдимo быть нaлoгoвым peзидeнтoм cтpaны — нaxoдитьcя нa тeppитopии Poccии xoтя бы 183 дня в гoдy.
Пeнcиoнepы тaкжe мoгyт вepнyть чacть зaтpaт нa жильe, нo тoлькo в тoм cлyчae, ecли oни вышли нa пeнcию нe бoлee 3 лeт нaзaд. Ecли квapтиpa былa кyплeнa для нecoвepшeннoлeтнeгo peбeнкa, тo eгo poдитeли мoгyт пoлyчить дoпoлнитeльный нaлoгoвый вычeт. Toгдa poдитeли пoлyчaт выплaты зa ceбя и зa peбeнкa — coглacнo pacпpeдeлeнию дoлeй нeдвижимocти. Coглacиe peбeнкa для этoгo нe тpeбyeтcя.
Кoмпeнcaцию мoжнo пoлyчить тoлькo зa жильe, кyплeннoe в Poccии. Taкжe cдeлкa нe дoлжнa зaключaтьcя мeждy cвязaнными лицaми — к пpимepy, poдcтвeнникaми. Oднaкo квapтиp, пpиoбpeтeнныx y бaнкa зa дoлги или кyплeнныx c ayкциoнa, вычeт кacaeтcя. Нaлoгoвый вычeт мoжнo пoлyчить тoлькo в тoм cлyчae, ecли вы иcпoльзoвaли для пoкyпки личныe или взятыe в кpeдит дeньги. Boзвpaт пo мaтepинcкoмy кaпитaлy пoлyчить нeльзя.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Какие требуются документы?
Налоговый вычет на ремонт квартиры предоставляется только при передаче в ФНС необходимого пакета документов. К ним относятся:
- правильно составленное заявление, в котором указывается оформление возврата за ремонтные работы в купленном помещении;
- декларация по форме 3-НДФЛ, содержащая сведения о ранее полученном вычете за покупку или строительство объекта;
- справка о доходах за год работы, позволяющая понять, какое количество средств в виде НДФЛ было перечислено в бюджет за гражданина его работодателем;
- правоустанавливающие документы на объект, к которым относится договор купли-продажи, ДДУ или другие бумаги;
- копия паспорта заявителя;
- ИНН гражданина;
- платежные документы, подтверждающие траты на разные строительные материалы или работы для проведения отделки помещения;
- выписка из ЕГРН, подтверждающая, что заявитель является владельцем квартиры или некоторой ее части;
- если владельцами являются супруги, то они дополнительно могут составить заявление, на основании которого самостоятельно между собой распределяют вычет.
Вышеуказанная документация должна передаваться в отделение ФНС ежегодно, после чего на счет заявителя будет перечисляться положенная сумма средств, равная уплаченному НДФЛ за год работы. Процесс повторяется до того момента, пока льгота не будет полностью исчерпана.
Правила подачи декларации
Декларацию на налоговый вычет на материалы для ремонта квартиры можно подать при личном посещении отделения ФНС, а также с использованием доверенного лица или заполнив специальную форму на официальном сайте ФНС.
Если у гражданина есть правильно зарегистрированный и подтвержденный личный кабинет на портале Госуслуг, то данная процедура может быть выполнена через этот ресурс. Но для этого придется заранее отсканировать нужные документы, после чего загрузить их на сайт.
Если в документах будут присутствовать ошибки, то это может стать основанием для отказа в перечислении льготы. Это же относится к ситуации, когда в правоустанавливающей документации отсутствует информация о том, что объект продается без отделки.
Ответы на часто задаваемые вопросы
Вопрос №1. Как распределяется сумма вычета по ремонту, если новая квартира куплена на троих, т. е. у нее три владельца?
Льготирование до 2 млн руб. распространяется на всех трех владельцев. Каждый из них вправе воспользоваться своей суммой.
Вопрос №2. Можно ли компенсировать траты по отделке достраиваемого дома, если на момент получения правоустанавливающих документов на дом нет подтверждения того, что он без отделки?
Нет, льготирование в этом случае по закону не применяется. (Письмо Минфина № 03-04-05/9-818 от 02.07.2012).
Вопрос №3. Можно ли компенсировать за счет вычета траты, которые совершались в счет перепланировки комнаты?
Нет, перепланировка, реконструкция квартиры, комнаты и т. п. не включаются в сумму вычета, поскольку эти виды трат не фигурируют в ст. 220 НК РФ.
Вопрос №4. Можно ли компенсировать траты за установку покрытий полов в комнате?
Руководствоваться следует списком трат, определенных ст. 220 НК РФ, а также ОКВЭД 029-2007. Эти правовые документы имеют непосредственное отношение к тратам и отделочным работам в доме, квартире и комнате. Таким образом, понесенные траты, связанные с устройством полов, не являются отделочными работами. По ним льготирование не предусмотрено.
Вопрос №5. Какие документы нужно подавать при разделении льготы между супругами?
Брачное свидетельство, копии двух паспортов (первая страница, а также страницы с печатью ЗАГСА и регистрацией), два экземпляра заявления о разделении вычета.
Можно ли вернуть налог с зарплаты на работе и как это сделать
Перечень всех ситуаций, когда допустимо возмещение НДФЛ, указан в Налоговом кодексе РФ. Ежемесячно работодатель удерживает с дохода сотрудников 13% и перечисляет в виде налогов. В каких ситуациях физлицу полагается вычет?
- Работодатель удерживает налогов больше, нежели необходимо. Такое зачастую происходит по ошибке бухгалтера при начислении зарплаты.
- Сотрудник понес расходы, на которые полагаются налоговые вычеты (покупка недвижимости, оплата лечения и т.д.).
- Работник направил часть средств в пенсионный либо благотворительный фонды.
Кто возвращает НДФЛ, уплаченный в чрезмерном объеме? Здесь все зависит от обстоятельств. Удержанные средства может возместить как работодатель, так и налоговая инспекция.
Сумма, подлежащая возмещению, определяется категорией отчислений. К примеру, социальные льготы на несовершеннолетних детей составляют 1,4 тыс. рублей за одного, 3 тыс. рублей – за двух.
Для получения возврата требуется:
- доказать облагаемый доход;
- уплатить все налоги;
- удостовериться в праве претендовать на вычет;
- обратиться в инспекцию с пакетом документации.
Налоговый вычет с суммы на ремонт квартиры — Юридическая консультация
В п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ перечислены все виды имущественных налоговых вычетов, предоставляемых налогоплательщику, доходы которого облагаются по ставке 13%. Их всего четыре:
- 1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
- 2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд;
- 3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
- 4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
- Как следует из вашего вопроса, вы реализовали свое право на имущественный вычет в связи с приобретением квартиры.
Размер вычета при приобретении квартиры может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов, однако он не может превышать 2 млн руб., даже если ваши расходы были больше (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный при приобретении квартиры, предоставляется с учетом особенностей, установленных в п. 3 ст. 220 НК РФ).
- В фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться следующие расходы:
- расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
- расходы на приобретение отделочных материалов;
- расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.
При этом согласно п. 11 ст. 220 НК РФ повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного, в частности, при приобретении квартиры, не допускается.
Учитывая вышеизложенное, поскольку вы ранее воспользовались своим правом на получение имущественного налогового вычета в размере его предельной суммы 2 млн руб., оснований для повторного предоставления вычета в связи с осуществленным ремонтом в приобретенной квартире не имеется.
Как получить вычет за ремонт квартиры в новостройке?
Получить возврат НДФЛ за ремонт можно двумя способами:
- Обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также предоставить все необходимые документы. Расходы, которые понес налогоплательщик, при отделке должны быть документально подтверждены. Деньги возвращаются на указанный налогоплательщиком банковский счет.
- Получить вычет через работодателя. В этом случае заработной платы сотрудника не удерживается подоходный налог в размере 13% до момента исчерпания вычета. Для этого нужно предоставить в бухгалтерию уведомление из налоговой инспекции о праве на вычет. Чтобы получить уведомление, налогоплательщику нужно обратиться с соответствующим заявлением и установленным перечнем документов в налоговую инспекцию.
Является частью вычета за покупку квартиры
В пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ написано — «в фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться следующие расходы: расходы на приобретение квартиры; расходы на приобретение отделочных материалов и расходы на работы, связанные с отделкой». То есть расходы на отделку можно только дополнить к расходам на ее покупку.
Каждый собственник может получить вычет за покупку (имущественный вычет) в размере 13% от стоимости его доли в купленной квартире. Есть максимальная сумма вычета — это 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн.руб. Больше этой суммы никому получить нельзя. Все это написано в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Пример №1: Алексей купил квартиру за 4,5 млн.руб. Он единственный собственник. Хоть 13% * 4,5 млн. = 585 тыс., Алексей получит только максимальные 260 тыс.руб.
Пример №2: Супруги Дмитрий и Марина купили квартиру за 3,5 млн.руб. Квартиру они оформили на двоих по 1/2. Сумма вычета у каждого супруга будет по 13% * (3,5 млн. / 2) = 227,5 тыс.руб.
Кто может воспользоваться правом на вычет?
Воспользоваться правом на вычет могут не все граждане. Так, на основании того, что компенсация представляет собой возврат части НДФЛ, то рассчитывать на нее могут только лица, платившие налог.
К доходам, с которых удерживается НДФЛ, относятся не только официальный заработок, но и те средства, которые получают от сдачи недвижимости, занятия предпринимательской деятельностью и авторских вознаграждений. При этом размер отчислений составляет 13%.
Прибегнуть к вычету может не только гражданин РФ, но и резидент страны. К этой категории относятся лица, легально находящиеся на территории России более 183 дней и получают доход, относящийся к категории официального.
По общему правилу, возврат части средств положен только за проведение отделочных работ в собственном жилье. При этом, собственник недвижимого имущества должен обратиться с заявлением в налоговые органы лично. Однако, в законодательстве также предусмотрены исключения из этого правила. Так, вычет можно оформить за ближайших родственников (жену, детей).
Изменения в законе на 2021 г
До недавнего времени ФНР РФ утверждала, что все расходы, связанные с отделкой жилой площади должны быть включены в налоговую декларацию, подающуюся вместе с заявлением о вычете в налоговую.
Однако, для 2021 года — это положение неактуально. Решением Верховного суда было предусмотрено, что «Получения налогового вычета имущественного характера в течение нескольких периодов не будет считаться повторным, если льготы были получены в связи с достройкой или отделкой объекта, незавершенным строительством на момент покупки». Эта норма позволяет разбить период достройки или отделки помещения на несколько лет внося расходы в декларации поэтапно.
Налоговый вычет на ремонт имущества – хороший финансовый инструмент, позволяющий значительно сэкономить свои средства при покупке и отделке жилья в новостройке.
Видео сюжет расскажет о «подводных камнях» при получении налогового вычета за ремонт
Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy
Нaлoгoвый вычeт мoжнo oфopмить зa пpeдыдyщиe 3 гoдa. To ecть ecли вы oфopмляeтe eгo в 2019, знaчит, нyжны cпpaвки, пoдтвepждaющиe вaши дoxoды зa 2016-2018 гoдa. Cyщecтвyeт мaкcимaльный лимит нaлoгoвoгo вычeтa, ycтaнoвлeнный гocyдapcтвoм — 2 000 000 pyблeй. Этo aктyaльнo для любoгo жилья, кyплeннoгo и зapeгиcтpиpoвaннoгo c 2003 гoдa. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa дo 2003 гoдa, тo лимит тoлькo 600 000 pyблeй.
C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa. К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.
мaкcимaльный нaлoгoвый вычeт
Как подтвердить расходы
Подойдут чеки, акты, договоры, платежки и расписки, из которых будет понятно, что это расходы на работы и покупку материалов. Стоимость материалов можно принять к вычету, даже если вы все делали сами.
Грунтовка, шпаклевка, обои, смеси, клей — все это подойдет. А вот само оборудование — смесители, дрели, кондиционер — заявить к вычету не получится.
Если заключаете договор с физлицом, позаботьтесь о том, чтобы в документах были его паспортные данные. Это требование налоговой.
И если вам не все равно, предупредите мастера, что будете заявлять эти расходы к вычету. Налоговая может запросить у него пояснения, почему он не задекларировал эти расходы. Вполне возможно, что после этого мастер поднимет вам цену на сумму налога — тогда в вычете уже не будет смысла.
Тут уж сами решайте, как быть. В этом плане выгоднее работать с ИП или фирмами, которые независимо от вашего вычета декларируют доходы и выдают документы.
Если покупаете материалы в магазине, просите электронный чек. К тому времени, когда вы решите заявить вычет, бумажный чек может выгореть — и вы ничего не подтвердите. Электронный чек не выгорит и не потеряется. А для налоговой он имеет такую же силу.
Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке
Получить возврат налога за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами:
- через бухгалтерию своего работодателя;
- через территориальную ФНС.
Чтобы обратиться с заявлением о предоставлении Вам положенной компенсации необходимо собрать требующиеся для этого документы. А именно:
- справку 2-НДФЛ от работодателя;
- договор покупки;
- свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи жилья;
- паспорт (при личном обращении в инспекцию) и ИНН владельца (не обязательно);
- чеки, квитанции и прочие платежные документы по расходам;
- В случае получения вычета через ФНС, потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить справку 2-НДФЛ.
Все квитанции, чеки и прочие платежные документы на ремонт и отделку датированные после даты подписания передаточного акта должны быть заявлены в составе имущественного вычета. Только такие документы смогут учитываться как Ваши расходы на приобретенное жилье.
Причем Вы вправе заявить налоговый вычет по расходам как на покупку недвижимости, так и на его чистовую отделку, независимо от того, производилась такая отделка до оформления права собственности на квартиру или после (п. 17 Обзора ВС РФ от 21.10.2015, доведенного до налоговых органов письмом ФНС РФ от 03.11.2015 №СА-4-7/19206@)
Важно понимать, вычет на ремонтные работы и материал — это не отдельный вид вычета, а одна из форм имущественного вычета на квартиру, соответственно:
- В общей сумме вычет за покупку квартиры, ремонт и расходы на материалы не может превышать 2 000 000 рублей.
Как оформить по шагам
Оформление ипотеки на ремонт состоит из последовательности таких шагов:
- Мониторинг имеющихся на банковском рынке предложений (сравнение условий и требований в банках).
- Сбор документов для выбранного банка.
- Подготовка документов (включая профессиональную оценку недвижимости).
- Подача заявления на получение целевого ипотечного кредита и вынесение окончательного решения банком.
- Подписание кредитного договора и договора об ипотеке (в них прописывается цель выдачи кредита – на ремонт конкретного объекта).
- Обременение залога в регистрирующем органе.
- Выдача заемных средств (в некоторых банках возможно получение кредитов отдельными траншами).
Выдаваемые транши позволят в кратчайшие сроки отремонтировать дом или квартиру. Все получаемые от клиента чеки, платежные документы анализируются и прилагаются к кредитному досье.