Совмещение статуса ИП с основной работой: тонкости законодательства
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Совмещение статуса ИП с основной работой: тонкости законодательства». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Совмещать ИП и основную работу можно, но довольно проблематично. Бизнес, особенно на стадии развития, требует постоянного контроля над происходящим. Если ИП ведет свое дело и имеет трудовые отношения одновременно, то нужно планировать свое время так, чтобы не страдала производительность на основной работе. В противном случае могут возникнуть трудности с начальством.
Можно ли работающему оформить ИП
Достаточно часто возникает вопрос: можно ли открыть ИП если работаешь официально. В требованиях, выдвигаемых для регистрации предпринимателей, нет условия, по которому бизнесмен должен являться безработным.
ИП, в отличие от ООО или ОАО, это не правовая форма организации, а особый статус физического лица. Гражданин, получивший статус ИП, может осуществлять коммерческую деятельность на законных основаниях. Помимо этого права, статус ИП накладывает на своего обладателя ряд обязанностей. К ним относятся:
- уплата обязательных отчислений в ПФР и ФНС;
- ведение отчетности для предоставления в госорганы;
- несение ответственности по возложенным на себя обязательствам.
Как можно совмещать ИП с официальной работой
Удобно совмещать ИП и основную работу тем, кто имеет свободный или посменный график труда. Если предприниматель в официальных трудовых отношениях занят полный рабочий день, то ему целесообразно трудоустроить у себя человека, который будет вести отчетность. Альтернатива этому варианту – поиск удаленного бухгалтера.
Подробнее о видах деятельности
Мы с вами уже затронули вопрос о недостатках совмещения предпринимательской деятельности с основной работой. Помочь или навредить этому сможет выбранный вид деятельности.
Желательно, чтобы одна работа могла помогать другой, чтобы благодаря каждой из них обе развивали вас как профессионала. Приведем пример: человек работает ландшафтным дизайнером в одной из крупнейших компаний города. Он имеет достаточный опыт проектирования, художественного иллюстрирования проектов. Он решил открыть свой бизнес и заняться частным изготовлением проектов, уплачивая налоги. Если сил и времени у него на это хватит, то такому дизайнеру работа должна пойти только в плюс. Во-первых, он совершенствует свои профессиональные качества. Во-вторых, он приобретает опыт самостоятельного взаимодействия с клиентами, что позволяет ему самостоятельно назначать условия сотрудничества.
В точности до наоборот может сложиться ситуация, если тот же дизайнер захочет открыть, к примеру, салон красоты и в нем же работать мастером. Возможно, он справится, но с большей долей вероятности заработает немного, так как сможет принимать клиентов только после работы. Хорошо, когда есть своя клиентская база, которая готова пойти на уступки и прийти к вам в удобное время. Но эту клиентскую базу еще нужно наработать, а это долго.
Если сложить воедино все хлопоты, нервы и траты на данное предприятие, то ненароком возникает вопрос: «А оно надо»? При таком раскладе все положительные стороны вопроса стремительно теряют свою привлекательность.
Налоги и взносы ИП, работающего по найму
Работодатель удерживает с зарплаты сотрудников, работающих по найму, НДФЛ по ставке 13%. Также на выплаты в пользу работников начисляются страховые взносы. В общем случае, без учёта льгот, минимальная общая ставка страховых взносов составляет 30,2%. Расчеты со страховыми фондами работодатель производит за свой счёт.
Если работник регистрируется, как ИП, то все налоги и взносы, которые перечисляет работодатель, остаются без изменений. Обязательные платежи по предпринимательской деятельности платит сам работник, вне зависимости от расчётов по налогам с зарплаты. Доходы от предпринимательской деятельности облагаются в зависимости от того, какой налоговый режим выбрал предприниматель:
-
При общей налоговой системе — НДФЛ по ставке 13% и НДС по ставке 20%.
-
При УСН — 6% от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами, в зависимости от того, какой вариант «упрощёнки» выберет предприниматель.
-
При использовании ЕНВД или ПСН налог зависит от установленного законом потенциально возможного дохода и физических показателей. В зависимости от вида деятельности потенциальный доход может быть определен на 1 работника, 1 кв. м площади, 1 автомобиль и т.п. Ставка по ЕНВД без учёта льгот, составляет 15%, а по ПСН — 6%.
Зачем нужно совмещение
Граждане, изучающие вопрос, можно ли ИП работать официально на другой работе не всегда до конца понимают, зачем собственно это нужно.
Наличие статуса субъекта предпринимательской деятельности при официальном трудоустройстве имеет свои преимущества:
- благодаря регистрации ИП гражданин получает возможность осуществлять профессиональную деятельность, параллельно заниматься бизнесом и получать заработную плату.
- товары можно продвигать через специализированные сайты, при условии наличия сертификатов, которые выдаются государственными учреждениями гражданам, имеющим статус ИП;
- благодаря проведению широкомасштабных маркетинговых мероприятий, субъект предпринимательской деятельности сможет быстро вывести свой бизнес на региональный рынок, уверенно обойдя основных конкурентов;
- руководители коммерческих структур не возражают против совмещения работы гражданина и субъекта предпринимательской деятельности;
- некоторые работодатели благодаря привлечению в штат индивидуального предпринимателя планируют минимизировать налоговые издержки.
Открытие ИП при официальном трудоустройстве
Любой житель РФ может открыть собственное дело в виде ИП, ему не придется увольняться с постоянного места работы. Исключение составляют только отдельные категории госслужащих, об этом позже. В статусе ИП бизнесмен продолжит выполнять условия трудового договора, заключенного с работодателем и одновременно заниматься предпринимательством.
Многие задаются вопросом, можно ли официально работать и быть ИП, не оповещая об этом руководство. Ответ: да. По закону сотрудник компании не обязан ставить в известность работодателя о том, что зарегистрировал ИП и ведет собственный бизнес в нерабочее время. В трудовую книжку не заносится подобная информация, т. к. данные регистрации находятся в Едином реестре и предъявляются по соответствующему запросу.
Некоторые работодатели заинтересованы в том, чтобы нанять в штат таких работников с целью предложить иной формат сотрудничества. Все дело в действующем налогообложении, если какую-то функцию будет выполнять ИП, юридическое лицо может сэкономить на налогах, т. к. частный предприниматель платит страховые взносы самостоятельно. Сотруднику в статусе ИП не нужно предоставлять соц. пакет и оплачивать отпуск, декрет и т. п. Отсутствие подобных гарантий нельзя назвать выгодой для ИП, с другой стороны заработок будет больше из-за отсутствия стандартных вычетов. Например, на штатного сотрудника физ. лица организация обязана заплатить 13%-й подоходный налог, тогда как на ИП 6%.
Предприниматель-бюджетник, предприниматель-госслужащий: возможно ли это?
Может ли госслужащий открыть ип в случае, когда он трудоустроен в учреждении, пребывающем в государственной собственности? Многие ошибочно считают, что да, путая понятия «наемный работник» и «государственный служащий». Рассмотрим на примере.
Школьный учитель государственным служащим не является. Поэтому может иметь частную практику в качестве репетитора или гувернера. В то же время педагог – работник местного управления образования, будучи государственным служащим, ограничен в подобных занятиях.
Аналогично медик, трудоустроенный в больнице, может одновременно быть предпринимателем, а работник территориального органа Росздравнадзора – нет.
Как правильно оформить декретный отпуск отцу ребенка
В статье 256 Кодекса содержится ответ на данный вопрос. Согласно законодательству отпуск по уходу входит не только в общий стаж, но и в непрерывный, а также в стаж по специальности. Помимо этого для мужчин, так же как и для женщин существует возможность раздробить полагающийся трехлетний период. На протяжении всего отпуска законом гарантировано сохранение должности.
Материальная поддержка, на которую вправе претендовать отец, находящийся в декрете, называется пособием. До полутора лет его выплачивает работодатель, и размер составляет сорок процентов от среднего заработка. В ситуации, если мужчина работает еще и по совместительству более двух лет на одном и том же месте, то он вправе выбрать, кто будет выдавать ему пособие. В некоторых случаях выплатами занимаются отделы соцзащиты.
Как влияет оформление предпринимательской деятельности на трудовые отношения?
Фактически никак. Но в тоже время возникает вопрос: может ли ип работать по найму? После регистрации предпринимателем человеку продолжает насчитываться заработная плата, идут отчисления в Пенсионный и другие фонды. Новых обязательств у него не возникает.
Поскольку в трудовую книжку вносятся только записи о работе по найму (ст. 66 ТК РФ), факт регистрации и прекращения предпринимательской деятельности там не фиксируется.
Таким образом, две эти отдельные системы – предпринимательская деятельность и наемный труд – никак не пересекаются: начисление налогов и расчет стажа осуществляются отдельно работодателем и предпринимателем.
Работодатель может узнать о том, что наемный работник является предпринимателем, только случайно, увидев визитку, наткнувшись на рекламу. При сдаче отчетности или подобных процедурах этот вопрос выясниться не может.
Информация о лицах, зарегистрированных в качестве ИП, содержится в специальном реестре ЕГРИП, который ведет налоговая служба. Чтобы получить данные, необходимо официально обратиться с заявлением, оплатить соответственную сумму и дождаться ответа.
Инструкция для беременных: как открыть ИП в декрете
Малое и среднее предпринимательство столичного региона России — Москвы, имеет уникальную возможность получения специальной персональной, индивидуальной поддержки со стороны Правительства столицы России, которая позволяет субъектам малого предпринимательства получать различную информационную поддержку, а также почтово-секретарские услуги, ведение основ бухгалтерии предприятия, юридическую помощь и другие…
Если деятельность будет осуществляться и получаться доходы, то обязательно необходимо проводить отчисление в ПФР. Исключение составляют только случаи, когда женщина – ИП находится в декрете и деятельность не осуществляет, и доходы не получает. В этом случае она должна предоставить справку из налоговой об отсутствии доходов, справку об отсутствии движения денежных средств по счетам (при наличии таковых), копию свидетельства о рождении ребенка, а также написать соответствующее заявление.
Актуальный вопрос – можно ли в отпуске по декрету открыть ИП?
Индивидуальный предприниматель-женщина может самостоятельно начать выплату взносов на основании заключенного договора. При этом для самозанятых граждан сумма является фиксированной и может быть выплачена единоразово, но до истечения календарного года. То есть последний день оплаты 31 декабря. В этой ситуации страховое обеспечение уже будет гарантированного с января следующего года.
Однако ряд из декретных пособий для ИП предоставляется в безусловном порядке, другие же требуют обязательной уплаты взносов в ФСС и не предоставляются в случае ухода в декрет без их оформления.
Декретные выплаты ИП — возможны ли они, на каком основании и как их получить? Каковы условия получения пособия по беременности и родам предпринимателями? Каков размер пособия?
Все женщины без исключения, включая безработных людей, имеют возможность получить пособие. Единственным условием для того, чтобы получить возможность подать соответствующее заявление, необходимо заранее выплатить взносы в ФСС. Люди, работающие на предприятиях, не должны заботиться о данном этапе, так как отчисления списываются автоматически.
Женщина ИП уходит в декрет, если решит прекратить временно хозяйственную деятельность и сосредоточиться на рождении ребенка.
Добровольное страхование в ФСС позволяет ИП не только уходить в декрет, но также получать больничные выплаты и пользоваться рядом иных социальных гарантий, которыми обладают трудоустроенные плательщики взносов.
Начиная с 1 января 2021 года, вступил в силу пакет законов, устанавливающих специальный льготный режим налогообложения для граждан, оформленных в Налоговой инспекции как самозанятые. Планируется поэтапный ввод изменений по всем регионам России. На первом этапе, в качестве эксперимента, законодательные нормы будут применены к жителям 4 субъектов РФ : Москва, МО, Татарстан и Калужская область.
Действующим трудовым законодательством Российской Федерации предполагается возможность женщинам-предпринимательницам уйти в декретный отпуск для ИП. При этом трудовые нормативы и принципы ухода в декрет для предпринимателей имеют как общие черты с аналогичным отпуском, положенным простым работникам, так и отличительные особенности и нюансы.
Такое пособие могут получить как плательщицы ФСС, так и матери детей, не уплачивающие страховые взносы. В первом случае выплата будет производиться из средств ФСС, во второй ситуации – в органах социальной защиты.
Отличия ИП от других форм бизнеса и как это может сказаться на основной работе
Индивидуальный предприниматель – это не форма бизнеса, а статус гражданина, а индивидуальное предпринимательство – сопряжённая с риском деятельность, нацеленная на получение выручки и дохода. Однако не все цели становятся достижимыми, тогда как ответственность наступает всегда в полном объёме.
На вопрос, можно ли и работать, и быть ИП одновременно, человек сразу ответит да, но если спросить у него, готов ли он рискнуть всем своим имуществом в случае неудачи, ответ будет неоднозначным. ИП, в отличие от других организационно-правовых форм бизнеса, предполагает, что физическое лицо предприниматель несёт ответственность по взятым на себя обязательствам в полном объёме.
Это общеизвестный факт, но когда дело доходит до изъятия частной собственности, предприниматель чувствует, что его жестокого обманули.
Может ли работающий по трудовому договору человек открыть ИП
Много денег не бывает – известная с детства поговорка с течением времени превращается в жизненное кредо.
Семейному человеку, живущему в мегаполисе в хорошем районе и с нормальными жизненными потребностями, одного источника дохода, как правило, недостаточно.
Одни, желая улучшить семейный бюджет, вкладывают деньги в ценные бумаги, другие устраиваются на две-три работы, остальные пытаются совмещать трудоустройство и частный бизнес.
В последнее время стали частыми случаи, когда человек, решив открыть собственное дело, не утруждает себя узнать, можно ли открыть ИП если официально трудоустроен и занимает конкретную должность, а затем теряет и постоянную работу, и с трудом начатый бизнес.
В противоположность этой ситуации, гражданин РФ может сознательно отказаться от официального оформления статуса индивидуального предпринимателя, не желая проблем на работе. Когда о его незаконной деятельности станет известно, он не просто лишится работы, но и понесёт административную и уголовную ответственность.
Всех этих трудностей можно избежать, если грамотно подойти к вопросу, могу ли я открыть ИП если я работаю, и какие последствия будет иметь для меня подобное решение.