Срок оплаты налогов в 2024 году для юридических лиц
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок оплаты налогов в 2024 году для юридических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налог на имущество платят владельцы жилых помещений (комнат, квартир, домов), апартаментов, гаражей, машино-мест, офисов, других зданий и сооружений. Срок уплаты имущественного налога — до 1 декабря включительно. Если день выпал на выходные или праздник, срок уплаты налога переносится на следующий за ним рабочий день.
Новый вид отчетности ЕФС-1 объединяет в себе 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3. !
| Вид представляемых сведений | За какой период представляются | Крайний срок представления отчетности |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности |
|
Новые сроки сдачи деклараций по налогу на имущество организаций
Закон 389-ФЗ внес изменения в п. 3 ст. 386 НК РФ, которые вступят в силу с 1 января 2024 года. Так, декларацию по налогу на имущество налогоплательщик должен подать раньше — 25 февраля. Прежде был установлен крайний срок для сдачи декларации — 25 марта. Таким образом, за 2023 год нужно отчитаться по налогу на имущество до 26 февраля 2024 года включительно, так как крайний срок сдачи — 25 число выпадает на выходной день.
Такое изменение отменяет необходимость подачи уведомления об исчисленной сумме налога по итогам года, так как срок сдачи декларации теперь наступит раньше крайнего срока уплаты налога — 28 февраля 2024 года. Об этом также сообщила налоговая служба в своем письме от 31.07.2023 № БС-4-21/9762@ (п. 3.7 приложения к письму).
Сроки уплаты страховых взносов в 2023 году
| Вид страховых взносов | Период уплаты | Срок уплаты |
|---|---|---|
| Взносы с выплат работникам/иным физлицам на ОПС, на ОМС и на ВНиМ | За декабрь 2022 г. | 30.01.2023 |
| За январь 2023 г. | 28.02.2023 | |
| За февраль 2023 г. | 28.03.2023 | |
| За март 2023 г. | 28.04.2023 | |
| За апрель 2023 г. | 29.05.2023 | |
| За май 2023 г. | 28.06.2023 | |
| За июнь 2023 г. | 28.07.2023 | |
| За июль 2023 г. | 28.08.2023 | |
| За август 2023 г. | 28.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 г. | 30.10.2023 | |
| За октябрь 2023 г. | 28.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 г. | 28.12.2023 | |
| За декабрь 2023 г. | 29.01.2024 | |
| Взносы на травматизм | За декабрь 2022 г. | 16.01.2023 |
| За январь 2023 г. | 15.02.2023 | |
| За февраль 2023 г. | 15.03.2023 | |
| За март 2023 г. | 17.04.2023 | |
| За апрель 2023 г. | 15.05.2023 | |
| За май 2023 г. | 15.06.2023 | |
| За июнь 2023 г. | 17.07.2023 | |
| За июль 2023 г. | 15.08.2023 | |
| За август 2023 г. | 15.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 г. | 16.10.2023 | |
| За октябрь 2023 г. | 15.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 г. | 15.12.2023 | |
| За декабрь 2023 г. | 15.01.2024 | |
| Взносы ИП за себя | За 2022 год (на ОПС и на ОМС) | 09.01.2023 |
Сроки уплаты транспортного налога в 2023 году
| Вид налога | Период уплаты | Срок уплаты |
|---|---|---|
| Транспортный налог | За 2022 год | 28.02.2023 |
| За I квартал 2023 г. | 28.04.2023 | |
| За II квартал 2023 г. | 28.07.2023 | |
| За III квартал 2023 г. | 30.10.2023 | |
| За 2023 год | 28.02.2024 |
Сроки сдачи отчетности в ФНС в 2024 году
Таблица сроков сдачи отчетности в ФНС
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов |
В зависимости от налога/взноса, в отношении которого подается уведомление |
Не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов. |
|
Расчет 6-НДФЛ |
За 2023 г. |
26.02.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.02.2025 |
|
|
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За январь 2024 г. |
26.02.2024 |
|
|
За январь – февраль 2024 г. |
25.03.2024 |
|
|
За январь – март 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За январь – апрель 2024 г. |
27.05.2024 |
|
|
За январь – май 2024 г. |
25.06.2024 |
|
|
За январь – июнь 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За январь – июль 2024 г. |
26.08.2024 |
|
|
За январь – август 2024 г. |
25.09.2024 |
|
|
За январь – сентябрь 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За январь – октябрь 2024 г. |
25.11.2024 |
|
|
За январь – ноябрь 2024 г. |
25.12.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Персонифицированные сведения о физлицах |
За январь 2024 г. |
26.02.2024 |
|
За февраль 2024 г. |
25.03.2024 |
|
|
За март 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За апрель 2024 г. |
27.05.2024 |
|
|
За май 2024 г. |
25.06.2024 |
|
|
За июнь 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За июль 2024 г. |
26.08.2024 |
|
|
За август 2024 г. |
25.09.2024 |
|
|
За сентябрь 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За октябрь 2024 г. |
25.11.2024 |
|
|
За ноябрь 2024 г. |
25.12.2024 |
|
|
За декабрь 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
РСВ |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
Декларация по НДС |
За IV квартал 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За II квартал 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За III квартал 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За IV квартал 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
Декларация по налогу при УСН |
За 2023 г. (ЮЛ) |
25.03.2024 |
|
За 2023 г. (ИП) |
25.04.2024 |
|
|
За 2024 г. (ЮЛ) |
25.03.2025 |
|
|
За 2024 г. (ИП) |
25.04.2025 |
|
|
Декларация по ЕСХН |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Декларация по налогу на имущество организаций |
За 2023 г. |
26.02.2024 |
|
За 2024 г. |
25.02.2025 |
|
|
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) |
За 2023 г. |
02.05.2024 |
|
За 2024 г. |
30.04.2025 |
|
|
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур |
За IV квартал 2023 г. |
22.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
22.04.2024 |
|
|
За II квартал 2024 г. |
22.07.2024 |
|
|
За III квартал 2024 г. |
21.10.2024 |
|
|
За IV квартал 2024 г. |
20.01.2025 |
|
|
Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) |
За декабрь 2023 г. |
22.01.2024 |
|
За январь 2024 г. |
20.02.2024 |
|
|
За февраль 2024 г. |
20.03.2024 |
|
|
За март 2023 г. |
22.04.2024 |
|
|
За апрель 2024 г. |
20.05.2024 |
|
|
За май 2024 г. |
20.06.2024 |
|
|
За июнь 2024 г. |
22.07.2024 |
|
|
За июль 2024 г. |
20.08.2024 |
|
|
За август 2024 г. |
20.09.2024 |
|
|
За сентябрь 2024 г. |
21.10.2024 |
|
|
За октябрь 2024 г. |
20.11.2024 |
|
|
За ноябрь 2024 г. |
20.12.2024 |
|
|
За декабрь 2024 г. |
20.01.2025 |
Единый налоговый счет
С 1 января 2023 года каждому налогоплательщику (организации) будет открыт единый налоговый счет. Он предназначен:
-
для поступления денежных средств, признаваемых единым налоговым платежом;
-
для выполнения обязательств организации перед бюджетом.
На едином налоговом счете будет формироваться сальдо – разница между внесенным ЕНП и совокупной обязанностью налогоплательщика. Сальдо может быть:
-
положительным (ЕНП больше совокупной обязанности);
-
отрицательным (ЕНП меньше совокупной обязанности). Это тревожный знак, который говорит о задолженности организации перед бюджетом;
-
нулевым (ЕНП равен совокупной обязанности).
Срок уплаты налогов в 2023 году
В 2023 году физлица должны заплатить налоги за 2022 год. Крайний срок уплаты имущественных налогов физическими лицами — 1 декабря 2023 года.
Если гражданин просрочит уплату налогов, то заплатить придётся не только налог, но и пени. Пени начнут начислять уже на следующий день, 2 декабря. Размер пеней рассчитывается по следующей формуле: размер налога х 1/300 от ключевой ставки Центробанка х количество календарных дней просрочки. Начислять пени будут каждый день.
Если налогоплательщик будет игнорировать требования об уплате налога в течение шести месяцев, ФНС обратится в суд. В этом случае гражданину придётся не только выплатить долг и начисленные пени, но и возместить все судебные издержки. Также из-за налоговой задолженности физлицу могут запретить выезд за границу. Банковские счета должника арестуют.
Как рассчитывается транспортный налог
Основная методика расчета коэффициентов транспортного налога действует с 2003 года, и с тех пор она практически не менялась. Размер пошлины зависит от мощности автомобиля, поэтому суммы для разных категорий машин могут существенно отличаться. Все полученные средства направляют в региональную казну. Поэтому местные власти самостоятельно устанавливают коэффициенты транспортного налога, а также утверждают льготы и скидки для отдельных групп граждан.
Налоговым кодексом Российской Федерации установлены следующие ставки транспортного налога на одну лошадиную силу: до 100 л.с. — 2,5 руб., от 100 до 150 л.с. включительно — 3,5 руб., свыше 150 и до 200 л.с. включительно — 5 руб., свыше 200 и до 250 л.с. включительно — 7,5 руб. и свыше 250 л.с. — 15 руб.
То есть, например, если мощность автомобиля составляет 175 л.с., то он подпадает под ставку 5 руб. за одну «силу». Таким образом, минимальный налог для него составит 875 руб. Но эта сумма может расти в зависимости от региона. Указанные налоговые ставки могут быть увеличены местными властями, но не более чем в десять раз.
Оформление единого отчета
Отчетность сократили. Долгое время по каждому из работников нужно было предоставить порядка 6 разных документов. Начиная от личных данных, заканчивая движением по его счетам. Теперь есть унифицированная форма, которую компания должна будет отправлять. Она включает в себя информацию из:
- СЗВ-М;
- ДСВ-3
- СЗВ-СТАЖ;;
- СЗВ-ТД;
- 4-ФСС.
Унифицированная информация в конечном итоге передается в Федеральную налоговую службу РФ. Установлены такие сроки подачи:
- По страховкам – период до 25 числа следующего месяца.
- Квартальный отчет – 25 числа месяца, следующего за окончанием квартала.
Для отдельных сфер деятельности предусмотрена отсрочка в оплате за 2023 год – май 2024. Это касается платежей за 3-4 квартал 2023.
Условия оплаты налога
Для оплаты НДС до 30 июля 2024 года необходимо выполнить следующие условия:
1. Налоговая декларация: подать налоговую декларацию по форме, утвержденной налоговым органом, с указанием суммы НДС, подлежащей уплате.
2. Срок оплаты: оплатить НДС в установленный срок. Оплачивать налог следует до 30 июля 2024 года.
3. Порядок оплаты: оплату налога следует осуществлять налоговому органу на основании налоговой декларации. При этом необходимо указать ссылку на налоговую декларацию и номер счета, на который осуществляется оплата.
4. Сумма оплаты: сумма, подлежащая уплате, рассчитывается на основе ставки НДС и суммы оборота.
Необходимо учитывать, что оплата налога должна быть произведена в полном объеме и в установленный срок для избежания наложения штрафов и пеней.
Когда нужно платить налоги в 2024 году?
В 2024 году сроки и правила оплаты налогов для физических лиц остаются такими же, как и в предыдущие годы. Общий срок уплаты налогов для граждан Российской Федерации за предыдущий налоговый год продлевается до 1 июля следующего года.
Однако, стоит учитывать ряд особенностей. Если вы решите воспользоваться услугами налоговых агентов или организаций, которые оказывают помощь в заполнении налоговой декларации, то вам рекомендуется сдать все необходимые документы до 1 июня 2024 года. Такой подход позволит избежать возможных задержек в обработке данных и значительно ускорит процедуру получения возможного возврата налогов или решений по начислению налоговых обязательств.
Если вы забыли или не успели заплатить налоги до июля, будьте готовы к штрафам и пеням. Кроме того, вы можете столкнуться с проверкой со стороны налоговых органов, вызванной неправильным или несвоевременным уплатой налогов.
Наказание за несвоевременную оплату налогов в 2024 году
Несвоевременная оплата налогов может привести к серьезным последствиям для физических лиц в 2024 году. Государство строго наказывает нарушителей налогового законодательства с целью поддержания бюджетной дисциплины и сбора доходов.
В случае несвоевременной оплаты налогов, налоговый орган может применить следующие меры наказания:
- Штрафные санкции: налоговый орган взыскивает с нарушителя штраф в размере определенного процента от неуплаченной суммы налогов, рассчитываемого за каждый день просрочки. Размер штрафа может достигать 30% от суммы задолженности.
- Пени: налоговый орган начисляет на неуплаченную сумму налогов пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации за каждый день просрочки.
- Арест счетов: в случае неуплаты налогов по решению суда, налоговый орган имеет право заблокировать банковские счета нарушителя.
- Хозяйственное мероприятие: налоговый орган может запустить хозяйственное мероприятие для взыскания задолженности через принудительное изъятие имущества нарушителя.
- Уголовное преследование: в случае систематического уклонения от уплаты налогов, налоговый орган имеет право обратиться в правоохранительные органы с заявлением о возбуждении уголовного дела против нарушителя.
Все эти меры применяются с учетом степени вины и суммы задолженности. Поэтому, рекомендуется всем физическим лицам своевременно оплачивать налоги в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Обеспечение обязательств при предоставлении отсрочки (рассрочки) по налогам
Чтобы налоговая перенесла сроки уплаты налогов, организация или ИП должны предоставить гарантии своей платежеспособности. Это может быть залог имущества, банковская гарантия или поручительство третьих лиц. Если речь идет о рассрочке уплаты доначисленных по результатам проверки сумм, то ФНС примет обеспечение исключительно в форме банковской гарантии. В остальных случаях при принятии решения налоговая может выбрать любой из трех вариантов.
Сейчас обеспечение представляют сразу при отправке заявления. С 1 января 2023 года порядок изменится: сначала ФНС выдает положительное решение о предоставлении отсрочки или рассрочки, а затем налогоплательщик в течение 30 дней должен представить залог, поручительство или банковскую гарантию.
Онлайн-способы оплаты
В 2024 году юридическим лицам предоставляются удобные онлайн-способы оплаты транспортного налога. С помощью современных технологий можно значительно сэкономить время и ресурсы, необходимые для оплаты налога.
Оплатить транспортный налог можно через интернет-банкинг. Для этого необходимо зайти на сайт своего банка и выбрать соответствующую опцию для оплаты налога. После ввода необходимых данных и подтверждения операции средства будут автоматически списаны с банковского счета организации.
Также возможен онлайн-платеж через электронные платежные системы, такие как Яндекс.Деньги, WebMoney, PayPal и другие. Для оплаты требуется зайти на сайт соответствующей платежной системы, выбрать опцию оплаты транспортного налога и следовать инструкциям на экране. Средства будут списаны с электронного кошелька или банковской карты компании.
Для удобства предприятий, работающих на территории города, многие городские администрации предлагают свои онлайн-сервисы для оплаты транспортного налога. Через официальный сайт города или специальное мобильное приложение можно легко и быстро произвести оплату налога, введя необходимые данные организации и автомобиля.
Онлайн-способы оплаты транспортного налога обеспечивают максимальное удобство и экономию времени для юридических лиц. Благодаря этим способам оплаты не нужно тратить время на посещение налоговых органов, а необходимые средства списываются автоматически без лишних хлопот и бумажной волокиты.
Возможность уплаты частями
В 2024 году юридическим лицам предоставляется возможность уплаты транспортного налога частями. Это удобное и гибкое решение, которое поможет распределить финансовые обязательства на более длительный период времени.
Для воспользоваться этой возможностью, необходимо обратиться в налоговую службу с заявлением о рассрочке платежа. При этом необходимо указать желаемый срок рассрочки и обосновать причину запроса.
После рассмотрения заявления, налоговая служба принимает решение о предоставлении рассрочки и устанавливает сроки оплаты каждого платежа. Обычно сроки рассрочки составляют не более одного года, однако в некоторых случаях возможно продление этого срока.
Оплатить транспортный налог частями можно различными способами, такими как банковский перевод, платежная карта или платежные системы. Важно помнить, что каждый платеж должен быть произведен в указанный срок, иначе налоговая служба имеет право начислить пени и штрафы.
Уплата транспортного налога частями позволяет снизить финансовую нагрузку на предприятие и рационально планировать расходы. Это особенно актуально для юридических лиц, у которых в парке находится большое количество транспортных средств.
В целом, возможность уплаты транспортного налога частями является одним из инструментов, предоставляемых государством, для облегчения финансового состояния предприятий. Однако необходимо быть внимательными и ответственными при уплате каждого платежа, чтобы избежать негативных последствий.