Касса для ИП на ЕНВД в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Касса для ИП на ЕНВД в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Депутаты Государственной Думы 15.11.2017 года в третьем чтении приняли законопроект, согласно которому в положения ст. 7 Закона № 290-ФЗ внесены поправки, которые касаются изменения сроков начала обязательного применения онлайн-кассы отдельными категориями бизнеса.

Как выбрать ККТ на ЕНВД

Закон не устанавливает отдельных требований по выбору ККТ (контрольно-кассовой техники для ИП по упрощенной системе налогообложения, патенте или плательщиков единого налога на вмененный доход.

Предприниматель может приобрести любую кассу, соответствующую ФЗ-54 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» и входящую в реестр на сайте ФНС (Федеральной налоговой службы).

На сегодняшний день на рынке существует более 160 моделей ККМ (контрольно-кассовых машин). Их можно разделить на 3 вида:

• фискальные регистраторы (с управляющим устройством);
• автономные (кнопочные) кассы;
• смарт-терминалы.

Категории ИП, освобожденные от обязательного использования кассы

Работа без кассового аппарата для ИП вполне возможна, если предприниматель относится к одной из следующих категорий:

1. ИП, налогообложение которых осуществляется с применением ЕНВД. Такие предприниматели могут вести работу без регистрации и использования ККМ. Сюда относится оказание услуг населению бытового характера:
   • Розничная торговля;
   • Транспортные перевозки, а также обслуживание автомобилей (помывочные и ремонтные работы);
   • Предоставление земли площадок для торговли или рекламы;
   • Сдача помещений в аренду и др.
2. ИП, использующие в своей работе бланки строгой отчетности. Они строго регламентированы законом и должны иметь реквизиты и оттиск печати предпринимателя. Бланки выступают чеками при продаже товаров.
3. ИП без кассового аппарата работают тогда, когда их использование крайне затруднено, к таким случаям относят следующие виды деятельности:
   • Купля-продажа ценных бумаг;
   • Продажа продуктов питания, напитков, бумажной продукции и др. товаров на улице, на рынках или в киосках (при условии, что их доля превышает 50% общей выручки);
   • Продажа проездных билетов водителем или кондуктором в салоне общественного транспортного средства;
   • Адвокаты и нотариусы, работающие индивидуально.
4. Использование и регистрация кассового аппарата для ИП в налоговой службе не обязательна, когда индивидуальный предприниматель ведет работу на труднодоступных, отдаленных местах, что не позволяет вызвать сотрудника для того, чтобы зарегистрировать технику и ввести ее в эксплуатацию. Сюда следует отнести нефтедобывающие вышки, воздушный транспорт, удаленные станции и др.

Закон о кассовых аппаратах 2016 года для ИП говорит о том, что все остальные предприниматели должны приобрести и зарегистрировать машины перед началом своей деятельности.

Нужно ли регистрировать кассовый аппарат для ИП после его выбора?

Да, иначе, если регистрации не будет при проверке, владельцу будет выписан штраф (регистрация будет включать в себя постановку на учет в реестр). Далее нужно будет установить технику и проверить ее. После ввода в эксплуатацию, срок службы кассы будет составлять 7 лет.

В какие сроки предприятия и предприниматели обязаны обеспечивать проверку исправности ККТ?

Законодательством установлены сроки: 3 месяца – для внешней проверки, очистки и тестирования и 1 год – для полной проверки исправности и работоспособности устройства.

Обязателен ли кассовый аппарат для ИП, ведущих торговлю через интернет?

Да, потому что они не входят в категорию исключений. Если рассматривать лимит, то в 2024 году ИП имеет полное право от него отказаться.

Подведем итоги в вопросе, нужна ли касса для ИП: исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что техника рекомендована всем, но обязательно необходима только нескольким категориям ИП.

Мелкий и бледный шрифт на чеке – вне закона

Дополнительный стимул отказа от бумажных чеков

Планируется установить минимальные требования к размещенному на чеке тексту: высота символов (строчные буквы) не менее 2 мм, интервал между строками символов не менее 0,5 мм, контрастность символов не менее 40 %.

Большинство кассовых чеков, выдаваемых сейчас в магазинах, имеют высоту строчных букв не более 1,5 мм, чаще 1,3 мм, да и контрастность печати зачастую оставляет желать лучшего,— чековая лента эконом-класса не позволяет обеспечить приемлемое качество. Новые требования к качеству печати кассового чека заставят всех активнее переходить на электронные чеки, используя описанный выше информационные ресурсы.

Примеры чеков ККТ Меркурий с минимальной высотой строчной буквы 1,3 мм и 2 мм.

Возмещение расходов на ККТ: для кого оно доступно

В отношении ИП на ЕНВД (а также ИП на ПСН) законодатель установил особую привилегию в виде получения налогового вычета по расходам, связанным с приобретением онлайн-касс. Вычет представляет собой уменьшение исчисленного налога на расходы в размере до 18 тыс. руб. в расчете на одну ККМ.

То есть если ИП купил 2 кассы по 18 тыс. руб., то он сможет применить к вычету 36 тыс. руб. Если 2 кассы по 20 тыс. рублей, вычет также составит 36 тыс. руб. А если каждая из касс стоила 12 тыс. руб., то к вычету принимается 24 тыс. руб. В «покассовую» сумму вычета входит стоимость самой ККМ, накопителя, ПО, услуг по настройке.

Возместить расходы на онлайн-кассы при ЕНВД могут:

1. ИП, осуществляющие деятельность в торговле и общепите и имеющие работников, при условии регистрации ККТ в ФНС до 01.07.2018.

   При этом они могли уменьшить налог за любой квартал 2018 года начиная с того, в котором ККТ была зарегистрирована.

2. ИП, осуществляющие иные виды деятельности (в торговле и общепите без работников), при условии регистрации онлайн-кассы до 01.07.2019.
   Такие предприниматели могут уменьшить налог за любой квартал 2019 года начиная с того, в котором ККТ была поставлена на учет в ФНС.

Особенности чеков, распечатанных на онлайн-кассе

ККТ распечатывают кассовые чеки, которые лишь на первый взгляд похожи на классические чеки. На самом деле, на них содержится более расширенная информация. Помимо стандартных данных о покупке, продавце, уплаченной суммы и цены товара, на них также указываются данные оператора фискальных данных со ссылкой на сайт. Покупатель может воспользоваться ими и проследить была ли передана информация в налоговые органы. В противном случае, можно обратится с жалобой в любое отделение ФНС.

Интересной особенностью является предоставление электронного варианта чека. По желанию покупателя, он отправляется на имейл или телефон.

Это даст возможность доказать факт приобретения товара в случае потери бумажного чека, а также осуществить четкий контроль траты личных средств.
Еще одно небольшое преимущество для покупателя – некоторые кассовые аппараты не только отсылают чеки в электронном варианте, но также принимают оплату через планшеты и смартфоны.

Нужен ли кассовый аппарат для ЕНВД (ИП на ЕНВД)

До 15 июля 2016 года обязанностью ИП (занимающегося оказанием услуг населению) на «вмененке» было выдавать БСО каждому клиенту, оплатившему услугу. Сейчас любой подтверждающий прием денег документ будет достаточным. На сегодняшний день ИП должен выдать БСО только в случае расчета наличными средствами с физическим лицом. Если в деятельности предпринимателя имеют место только расчеты с физлицами, установка кассы не обязательна (до 2023 года, пока не придется обзавестись онлайн-ККТ).

Если же ИП на «вмененке» регулярно принимает наличные и/или банковские карты к оплате от ООО, ОАО, других предпринимателей, покупка и подключение кассового аппарата становится для него обязательным требованием. Исключения составляют (подробнее в ст. 2 закона 54-ФЗ):

• реализация газетной и журнальной продукции (учет заработков от продажи сопутствующих товаров ведется отдельно, а доля товарооборота, на которую приходится реализация газет и журналов, равна минимум половине);
• передача акций;
• выдача проездных билетов в общественном транспорте;
• доставка продуктов питания учащимся и сотрудникам учебных организаций во время занятий;
• продажи на специализированных для торговли местах (кроме палаток и похожих на них точек продаж);
• разносная продажа не/продовольственных товаров;
• киосочные продажи мороженого и разливных неалкогольных напитков;
• продажи из автоцистерны;
• выкуп стеклотары, утильсырья;
• починка обуви;
• изготовление ключей;
• забота о детях и людях с ограниченными возможностями;
• продажа изделий народных худ. промыслов;
• деятельность по колке дров и вспашке земельных участков;
• работа носильщиков;
• сдача ИП в аренду жилья, которым он владеет на правах собственника.

Кроме вышеперечисленного, кассой может не пользоваться ИП, зарегистрировавший свое предприятие в отдаленном от крупных населенных пунктов месте и в труднодоступной местности (список таких мест утвержден законом).

Хотя применение до лета 2023 года ККМ предприятиями на ЕНВД было необязательным, многие учредители все же покупали кассы, хотя бы ради того, чтобы было проще контролировать потоки денег и пресекать недобросовестность сотрудников.

Нормативные акты по теме

Нормативные акты представлены следующим списком документов:

п. п. 7, 8, 9 Закона № 290-ФЗ	О переходе на онлайн-кассы компаний на ЕНВД
Федеральный закон N 290-ФЗ	О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт
Закон от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ	О применении на предприятии контрольно-кассовой техники
п. 6 ст. 16 Закона N 171-ФЗ, письмо Минфина от 10.04.2015 № 03-01-15/20479	О применении ККМ предприятиями на ЕНВД, занимающимися продажей алкогольной продукции (кроме пива, медовухи, сидра, пуаре)
ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ	О штрафах за неприменение онлайн-ККТ
п. 8 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ	Об обязательном применении ККМ при реализации подакцизных товаров
Поручение президента от 13 декабря 2001 г. № Пр-2184	О внедрении аппаратов с криптографическими методами защиты фискальной памяти
Постановление Правительства от 23.07.2007г. № 470	О порядке проведения регистрации ККМ
ст. 2 п. 2.1 Закона № 54-ФЗ, ст. 16, 26 закона №171-ФЗ	О возможности не применять ККТ при розничных продажах организацией на ЕНВД

Ошибка №1: Покупка онлайн-кассы без проверки ее наличия в списке разрешенных к использованию.

Комментарий: Существует официальный список онлайн-ККТ, разрешенных к установке на предприятиях, и нужно обязательно проверять, есть ли в этом перечне касса, которую вы собираетесь приобретать. В противном случае вы напрасно потратите деньги, и на вас наложат штраф.

Ошибка №2: Предприятие на ЕНВД не пользуется чекопечатающей машиной, хотя руководитель хотел бы контролировать денежные потоки и работу персонала, потому что не хочет дополнительных проверок налоговой инспекцией.

Комментарий: Сотрудники ИФНС не проверяют ЧПМ, так как ее наличие не является обязательным, а информация, хранящаяся в машине является собственностью организации и никому не предъявляется.

Ошибка №3: На предприятии розничного торговли (на ЕНВД) не используется кассовый аппарат, хотя товары продаются физическим лицам.

Комментарий: В случае, когда покупателем точки розничной торговли является физическое лицо, применение кассового аппарата при расчете с ним является обязательным требованием.

Изменения в законодательстве

Согласно законодательству, вступающему в силу с 1 января 2024 года, все индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны использовать кассовые аппараты с функцией онлайн-передачи данных в налоговую систему.

Это требование было введено с целью улучшения контроля над наличными денежными средствами и предотвращения уклонения от уплаты налогов. Новые модели кассовых аппаратов обеспечивают автоматическую передачу данных о каждой проведенной операции в налоговую систему, что позволяет минимизировать возможность утери или перекоса информации.

Для использования кассового аппарата ИП должен зарегистрироваться в налоговой системе и получить специальный идентификационный номер – ФН. Такой номер присваивается каждому кассовому аппарату и используется для идентификации в ходе передачи данных.

В случае отсутствия возможности передачи данных онлайн, например, при отсутствии доступа к интернету, кассовый аппарат должен сохранять информацию о проведенных операциях до возможности передачи.

Законодательство также определяет санкции за нарушение требований по использованию кассовых аппаратов. За неправильное использование, несвоевременную передачу данных или непредоставление информации налоговому органу, ИП может быть оштрафован или лишен права осуществлять предпринимательскую деятельность.

Важно отметить, что требования по использованию кассовых аппаратов могут меняться со временем и следует регулярно следить за новостями и обновлениями в законодательстве.

Преимущества использования ККМ при ЕНВД в 2024 году для ИП

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) предоставляет индивидуальным предпринимателям возможность упростить процедуру уплаты налогов и учета финансов. Использование контрольно-кассовых машин (ККМ) станет одним из обязательных требований для ИП, начиная с 2024 года.

Преимущества использования ККМ в рамках ЕНВД являются очевидными:

• Автоматизация учета. ККМ позволяют автоматически регистрировать операции с продажей товаров и услуг, что значительно упрощает ведение учета и предоставление отчетности.
• Снижение риска ошибок. Благодаря автоматизации учета с использованием ККМ минимизируется вероятность ошибок при подсчете и учете финансовых операций.
• Соблюдение законодательных требований. Использование ККМ при ЕНВД позволяет предоставить государственным органам прозрачную информацию о продажах и доходах, что существенно снижает риски налоговых проверок.
• Обеспечение доверия клиентов. ИП, использующие ККМ, могут предоставлять чеки своим клиентам, что создает доверие в отношениях с потребителями.
• Упрощение учета финансов. С использованием ККМ ИП получают возможность быстро и эффективно проводить учет финансов и генерировать отчеты, не отнимая слишком много времени.

Внедрение ККМ при ЕНВД с 2024 года станет шагом вперед в направлении учета финансов и предоставления отчетности для ИП. Однако, благодаря вышеупомянутым преимуществам, это изменение будет положительно сказываться на эффективности ведения бизнеса и создании условий для развития предпринимательства.

Участие в программе лояльности от налоговой

В рамках программы лояльности, предлагаемой налоговыми органами, участники Единого налога на вмененный доход (ЕНВД) получают ряд преимуществ и возможностей. Эти меры направлены на упрощение бизнес-процессов и стимулирование развития предпринимательства.

Одним из основных преимуществ участия в программе лояльности является возможность получать отсрочку по использованию контрольно-кассовой техники (ККТ) до 2024 года. Для индивидуальных предпринимателей, работающих по ЕНВД, это означает, что они могут продолжать осуществлять свою деятельность без обязательного применения ККТ до указанного срока.

Кроме того, участники программы имеют возможность получить дополнительные льготы в виде снижения налоговых ставок или освобождения от некоторых налоговых платежей. Это может существенно снизить налоговую нагрузку на предпринимателя и повысить его конкурентоспособность.

Чтобы принять участие в программе лояльности, индивидуальные предприниматели должны соответствовать определенным требованиям и условиям, установленным налоговыми органами. Это включает в себя своевременную предоставку отчетности, соблюдение режима учета и контроля, а также соблюдение других налоговых обязательств.

В целом, участие в программе лояльности от налоговой предоставляет индивидуальным предпринимателям ряд преимуществ и возможностей для развития и улучшения своего бизнеса. Это создает комфортные условия для работы и способствует повышению эффективности и конкурентоспособности предпринимателей, работающих по ЕНВД.

Преимущества участия в программе лояльности	Условия участия в программе лояльности
Отсрочка по применению ККТ до 2024 года	Своевременная предоставка отчетности
Снижение налоговых ставок или освобождение от налоговых платежей	Соблюдение режима учета и контроля
Улучшение конкурентоспособности бизнеса	Соблюдение других налоговых обязательств

Налоговый кодекс РФ не предусматривает подачу заявления на ЕНВД одновременно с подачей документов на государственную регистрацию ИП. Это не значит, что применять вмененный налог с момента регистрации нельзя. Надо подать заявление о переходе на ЕНВД в течение 5 рабочих дней с даты регистрации ИП в налоговую инспекцию, которая территориально курирует ваше место деятельности.

Рекомендуем одновременно с документами на регистрацию подавать заявление на применение УСН. А перейти на ЕНВД можно после того, как начнете работать. На это у вас будет так же 5 рабочих дней с момента начала деятельности, отвечающей требованиям ЕНВД.

Вы можете перейти на вмененный доход, если занимаетесь:

1. ветеринарной помощью
2. бытовыми услугами (перечень определяется Правительством РФ на основании общероссийского классификатора видов экономической деятельности)
3. грузовыми или пассажирскими автоперевозками (не более 20 транспортных средств)
4. розничной торговлей
5. рекламой (только размещение уличной и наружной рекламы)
6. общественным питанием
7. арендой жилья, торговой площади, служебных помещений, земельных участков (не более 500 квадратных метров)
8. мойкой и ремонтом автотранспорта (кроме гарантийного обслуживания)
9. услугами автостоянки (кроме штрафных автостоянок)

Существуют и ограничения для использования налога на вмененный доход.

1. Медицинские услуги
2. Работа в области социального обеспечения
3. Аренда заправочных станций
4. Торговая или площадь общепита более 150 кв.м. Имеется в виду именно торговая площадь без учета подсобных помещений. При составлении договора аренды необходимо указывать размер торговой площади и подсобных помещений отдельно.
5. Среднесписочная численность сотрудников более 100 человек.
6. Осуществление трастовых операций.
7. ИП не должен быть плательщиками единого сельхозналога.
8. Деятельность не должна вестись в рамках договора простого товарищества, совместной деятельности или доверительного управления.

Похожие записи:

• Пленум ВС утвердил правила обжалования по гражданским делам
• ветеран труда в тамбовской области в 2021 году если еще не пенсионер
• Отказали в выдаче трудовой книжки на претензию не отвечают