Срок сдачи ЕНВД за 1 квартал 2024 года
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок сдачи ЕНВД за 1 квартал 2024 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Сроки сдачи отчётности в СФР в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| ЕФС-1 (в части сведений о периодах работы, стажа) | За 2023 г. | 25.01.2023 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о взносах на травматизм) | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о трудовой деятельности) | – | Не позднее рабочего дня, следующего за днем: – оформления трудового договора – при приеме на работу; – издания соответствующего приказа – при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора; – заключения/прекращения ГПД. При других кадровых мероприятиях — не позднее 25 числа следующего календарного месяца. |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2023 г. | 15.04.2024 |
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Налоговый календарь на февраль 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 5 февраля | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 января 2024 г. | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 января 2024 г. |
| 15 февраля | Страховые взносы «на травматизм» за январь 2024 г. | |
| 20 февраля | Декларация по косвенным налогам за январь 2024 г. (при импорте из государств ЕАЭС). | НДС за импорт из стран ЕАЭС в январе 2024 г. |
| 26 февраля | 6-НДФЛ за 2023 г.
Персонифицированные сведения о физлицах за январь 2024 г. Уведомление о страховых взносах за январь 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 февраля 2024 г. Декларация по налогу на имущество юрлиц за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за январь 2024 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц) Декларация по налогу на игорный бизнес за январь 2024 г. Декларация по НДПИ за январь 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г. Раздел 1.3 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г. Декларация по акцизам за ноябрь 2023 г., январь 2024 г. |
|
| 28 февраля | Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за февраль 2024 г. | Земельный, транспортный, имущественный налоги юрлиц за 2023 г.
Страховые взносы за январь 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 февраля Второй платёж НДС за IV квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за январь 2024 г. (при ежемесячной уплате по показателям фактической прибыли в отчетном месяце) Налог на прибыль за февраль 2024 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала) НДПИ за январь 2024 г. Акциз за август, ноябрь, декабрь 2023 г., январь 2024 г. Авансовый платёж по акцизам за февраль 2024 г. Налог на игорный бизнес за январь 2024 г. |
Налоговый календарь на апрель 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 апреля | Годовая бухгалтерская отчётность за 2023 г. | |
| 3 апреля | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 марта 2024 г. | |
| 5 апреля | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 марта 2024 г. | |
| 15 апреля | Подтверждение основного направления деятельности в Социальный фонд.
Расчёт суммы экологического сбора за 2023 г. |
Страховые взносы «на травматизм» за март 2024 г.
Экологический сбор за 2023 г. |
| 20 апреля | Журнал учета счетов-фактур за I квартал 2024 г.
Декларация по косвенным налогам за март 2024 г. (по импорту продукции из государств ЕАЭС). Декларация в Росалкогольрегулирование за I квартал 2024 г. Единая упрощенная декларация за I квартал 2024 г. |
НДС за импорт продукции из стран ЕАЭС за март 2024 г.
Авансовый платёж по НВОС за 1 квартал 2024 г. |
| 25 апреля | РСВ за I квартал 2024 г.
6-НДФЛ за I квартал 2024 г. Персонифицированные сведения о физлицах за март 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 апреля 2024 Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за I квартал 2024 г. Уведомление об авансе по УСН за I квартал 2024 г. Декларация по УСН для ИП за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за I квартал 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за период с января по март 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Декларация по НДС за I квартал 2024 г. Декларация по НДПИ за март 2024 г. Декларация по налогу на игорный бизнес за март 2024 г. Декларация по акцизам за январь, март 2024 г. Декларация по водному налогу за 1 квартал 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за март 2024 г. Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за март 2024 г. Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 1 квартал 2024 г. по взносам «на травматизм» |
НДФЛ для ИП на общем налоговом режиме за I квартал 2024 г. |
| Вид отчетности | Отчетный период | Срок сдачи |
|---|---|---|
| Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) | Декабрь 2022 года | 16.01.2023 (15 января — воскресенье) |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учёта (ОДВ-1) | 2022 год | 01.03.2023 |
| Расчет 4-ФСС (на бумаге) | 2022 год | 20.01.2023 |
| Расчет 4-ФСС (в электронном виде) | 2022 год | 25.01.2023 |
| Подтверждение основного вида деятельности | 2022 год | 17.04.2023 |
На предоставленном листе, как и на всех остальных листах, вверху есть место для ИНН физического лица и КПП организации. Ниже указан номер патча. Это указывает, является ли данный отчет первичным или обзорным.
Если это первичная экспозиция, она помечается как ‘0-‘. Если вы уже подали отчет, но вам необходимо уточнить некоторые данные, пожалуйста, подайте отчет повторно. Однако номер коррекции — «1-«, «2-» и т.д.
Далее записывается код, соответствующий налоговому периоду. Каждый отчетный квартал имеет свой собственный код. Здесь же укажите свое полное имя. Отчетный год, код деятельности и номер контактного телефона вводятся в соответствующие поля.
Внизу первой страницы есть специальное поле, предназначенное для информации о руководителе компании, если отчет подается от имени организации. В следующие пустые поля необходимо внести дату заполнения и подпись.
Нет разницы, являетесь ли вы организацией или индивидуальным предпринимателем. Данный отчет должен представляться ежеквартально организациями, желающими использовать данный метод налогообложения. Стоит отметить, что многие организации имеют право перейти на систему «вмененного налога» при определенных обстоятельствах.
Эти организации должны подготовить налоговую декларацию и подать ее в налоговую инспекцию по месту фактического ведения деятельности в течение определенного периода времени. У организации может не быть четкой штаб-квартиры. Она может заниматься транспортировкой или торговлей товарами.
В этом случае компания должна подать декларацию по юридическому адресу. Индивидуальные предприниматели должны подать заявление в налоговую инспекцию по месту жительства.
Право на применение ЕНВД имеют многие компании, но есть определенные критерии. Например, организации, в которых работает более 100 штатных сотрудников, не могут применять единый налог на вмененный доход. Существуют также ограничения для компаний, имеющих в своем уставном капитале доли в других организациях.
Их размер также превышает 25%. Общественные, государственные и муниципальные организации не могут применять единый налог на вмененный доход.
К таким налогам относятся:
- имущественный;
- земельный;
- транспортный.
Все эти налоги перечисляются в бюджет после окончания налогового периода, то есть раз в год. Соответственно, отправить уведомление о сумме начисленных и перечисленных налогов нужно перед осуществлением платежа.
Если в регионе предусмотрены авансовые платежи по этим налогам, то, соответственно, подавать уведомление нужно перед каждым платежом. Если авансовые платежи осуществляются один раз в квартал, то предоставить уведомление по ним нужно на общих основаниях:
- за 1-й квартал 2024 года – до 25 апреля 2024;
- за 2-й квартал – до 25 июля 2024;
- за 3-й квартал – до 25 октября 2024;
- за 4-й квартал – до 25 февраля 2025.
Соблюдение сроков уплаты налога
Соблюдение сроков предоставления декларации и уплаты налога – это норма финансовой дисциплины ИП. В случаях нарушения неизбежны санкции налоговой службы: блокирование расчетного счета ИП, если такового нет – проверка и штраф. Помните, что, заплатив штраф, вы все равно должны будете сдать декларацию и заплатить налог.
ИП, задержавший сдачу отчета, будет оштрафован на 5% от суммы налога (минимум 1 тыс. рублей). Если задержались с оплатой на длительный срок, штраф составит до 30%. ФНС может применить дополнительные меры наказания.
Дополнительной тратой для недисциплинированных плательщиков будет начисление пени: долг до 30 дней – 1/300 ставки рефинансирования, с 31 дня – 1/150.
Следите за сроками, не допускайте задолженности, составляйте документы заблаговременно – это сбережет ваши нервы и время, а бизнес от разорения.
Важная информация о сроках сдачи ЕНВД в 2024 году
Согласно действующему законодательству, декларация по ЕНВД должна быть подана в налоговый орган до 30 апреля текущего года. Таким образом, сроки сдачи ЕНВД в 2024 году не отличаются от предыдущих лет.
Сама декларация по ЕНВД представляет собой отчет о доходах и расходах организации, которая использует данный налоговый режим. Она содержит информацию о сумме выручки, освобождении от налога на добавленную стоимость, различных видов расходов и других параметрах, необходимых для расчета налога. Важно заполнять декларацию в строгом соответствии с требованиями законодательства и не допускать ошибок.
Кроме основной декларации, индивидуальные предприниматели и юридические лица, работающие по ЕНВД, также должны представлять счета-фактуры и получать их от своих контрагентов. Сроки сдачи счетов-фактур в 2024 году также не изменились и определяются 30-дневным сроком с момента их получения или выставления.
Уплата налога по ЕНВД также осуществляется в соответствии с установленными сроками. Оплата производится ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Таким образом, первая четверть 2024 года должна быть оплачена до 25 апреля 2024 года, вторая четверть – до 25 июля 2024 года и так далее.
Какие документы необходимы для сдачи ЕНВД в 2024 году
Чтобы правильно подать декларацию и сдать единый налог на вмененный доход (ЕНВД) в 2024 году, необходимо предоставить определенный перечень документов. Эти документы позволят налоговым органам проверить достоверность и полноту информации об объекте налогообложения, объеме дохода и расходов, а также других факторах, влияющих на уплату налога.
Вот список основных документов, которые следует подготовить для сдачи ЕНВД в 2024 году:
| № | Наименование документа |
|---|---|
| 1 | Паспорт гражданина Российской Федерации |
| 2 | Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе |
| 3 | Свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя |
| 4 | Договор аренды или собственности на помещение |
| 5 | Учетно-налоговая записка |
| 6 | Книга доходов и расходов |
| 7 | Продажные книги по каждому виду товаров и услуг |
| 8 | Документы, подтверждающие расходы (например, счета, накладные) |
| 9 | Отчетность о социальных платежах |
| 10 | Другие необходимые документы (например, документы, свидетельствующие о сдаче в аренду части помещений или оборудования) |
Не забудьте проверить требования и порядок сдачи ЕНВД в 2024 году на сайте Федеральной налоговой службы или обратиться к специалистам налогового органа для получения дополнительной информации.
Порядок сдачи отчетности по ЕНВД
Сдача отчетности по ЕНВД осуществляется в электронной форме в налоговые органы. Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию и получить регистрационный сертификат электронной подписи. После этого можно отправлять отчетность через специальные электронные сервисы налогового учета.
Отчетность по ЕНВД включает в себя следующую информацию: данные по доходам и расходам, сведения о производстве товаров, данных по числу работников и обороту предприятия. Для заполнения отчетности необходимо следовать установленным формам и документам, предоставляемым налоговыми органами.
- В отчетности по ЕНВД также необходимо указать сумму налога, подлежащего уплате за отчетный период. Расчет налога производиться на основании установленной ставки и количества объектов налогообложения.
- Сдача отчетности должна осуществляться в установленные сроки, иначе предпринимателю могут быть применены штрафные санкции или наказания.
Правильное ведение и своевременная сдача отчетности по ЕНВД являются важным условием соблюдения налогового законодательства и исключения возможных проблем с налоговыми органами. Рекомендуется обращаться за консультацией в специализированные организации или налоговые консультанты, чтобы правильно оформить отчетность и избежать нарушений.
Основные ошибки при заполнении отчетности по ЕНВД
Система единого налога на вмененный доход (ЕНВД) предоставляет специфические возможности и преимущества для предпринимателей, но при этом требует тщательного и точного заполнения отчетности. Ошибки при заполнении отчетности могут привести к штрафам и непредвиденным финансовым потерям, поэтому важно знать наиболее распространенные ошибки и избегать их.
- Неправильное определение объекта обложения: одна из основных ошибок, с которой сталкиваются предприниматели, заключается в неправильном определении объекта обложения. Здесь важно внимательно изучить законодательство и правила для разных видов деятельности, чтобы правильно определить объект обложения и избежать проблем с налоговой.
- Некорректное определение базы налогообложения: еще одна распространенная ошибка — некорректное определение базы налогообложения. При ЕНВД базой налогообложения является величина, устанавливаемая законодательством, и ее необходимо правильно рассчитать, исключив из нее неналоговые доходы и учтя специфику деятельности предприятия.
- Неправильное заполнение отчетных документов: при заполнении отчетности по ЕНВД особенно важно следовать требованиям закона и правильно заполнять отчетные документы. Часто предприниматели допускают ошибки в заполнении форм и таблиц, что может привести к неправильному подсчету налога и проблемам с налоговой инспекцией.
Избегать этих и других ошибок при заполнении отчетности по ЕНВД могут помочь специалисты в области налогового права и бухгалтерии, которые имеют опыт работы с данной системой налогообложения. Кроме того, важно всегда следить за изменениями законодательства и быть в курсе последних обновлений, чтобы избежать ошибок и быть уверенным в правильности заполнения отчетности.
Как рассчитывается пеня за просрочку сдачи отчетности по ЕНВД?
Если предприниматель, применяющий ЕНВД, не сдал отчетность в установленный срок, ему может быть начислена пеня за просрочку. Рассчитывается эта пеня на основании положений налогового законодательства.
Размер пени за просрочку сдачи отчетности по ЕНВД определяется:
— Величиной налоговой задолженности. Если задолженность у предпринимателя отсутствует или незначительна, пеня может быть существенно снижена или даже отменена.
— Сроком просрочки. Чем дольше предприниматель не сдаёт отчетность, тем больше пеня.
— Процентной ставкой. Пеня рассчитывается в соответствии со специально установленной процентной ставкой, которая может отличаться в зависимости от региона и срока просрочки.
Если предприниматель не смог сдать отчетность по ЕНВД в связи с объективными обстоятельствами (например, болезнью или непредвиденными обстоятельствами), он может подать заявление о признании просрочки уважительной. В этом случае, налоговые органы могут рассмотреть возможность не начислять пеню или снизить ее размер.