ОТПРАВИТЬ ОТЧЁТЫ И ДЕКЛАРАЦИИ В НАЛОГОВУЮ, ПФР, ФСС В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ БЕЗ ЭЦП
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ОТПРАВИТЬ ОТЧЁТЫ И ДЕКЛАРАЦИИ В НАЛОГОВУЮ, ПФР, ФСС В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ БЕЗ ЭЦП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
А можно не делать почти ничего из вышеперечисленного. Достаточно подключить один из автоматизированных сервисов по сдаче электронной отчетности и вообще ни о чем не беспокоиться. Ваша задача — отправлять контрагенту необходимые первичные данные. Все остальное ложится на плечи поставщика услуги.
Использование облачных сервисов
Стоимость обслуживания в таких сервисах невелика. Цена зависит от формы налогообложения: спецрежимы обойдутся чуть дешевле, чем ОСН. Другие факторы, влияющие на цену — объем документооборота, количество официально трудоустроенных сотрудников и так далее.
Обычно подобные площадки работают по SaaS-технологиям, предоставляющим доступ к облачным сервисам. При этом не нужно скачивать и устанавливать никаких программ, а данные находятся в облачном хранилище. Это дает такие плюсы, как доступ из любой точки мира и хранение любого объема информации.
Как отчитаться налоговой на сайте ФНС
Подавать отчётность можно любым удобным способом:
- лично или через представителя в инспекции;
- по почте с описью и уведомлением;
- удалённо на сайте налоговой;
- через специализированные сервисы бухгалтерии, например, «Моё дело».
Бухгалтерская отчетность сдается только в электронном виде
Сдача бухгалтерской отчетности в 2022 году на бумажном носителе невозможна, ее примут только в электронном виде. Согласно ст. 18 Федерального закона №402-ФЗ, бухгалтерская отчетность за 2021 год и последующие отчетные периоды можно подавать в ФНС только в электронном виде.
Сдавать обязательный экземпляр своей отчетности в электронном виде с 2022 года предписано всем юридическим лицам любой системы налогообложения, обязанным вести обычный или сокращенный бухгалтерский учет. Послабление, введенное ранее для малого бизнеса, позволявшее субъектам МСП отчитываться на бумаге, больше не действует.
Не представлять бухотчетность в электронном виде могут только организации, связанные с гостайной, религиозные организации, ЦБ и отчитывающиеся ему финорганизации.
Кто должен представлять декларации?
Налоговую отчетность сдают все юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые осуществляют экономическую деятельность, предполагающую оборот денежных средств.
Перечень подлежащих уплате налогов и, соответственно, подготавливаемых деклараций, разнится в зависимости от организационно-правовой формы предприятия и выбранного режима налогообложения. Так, индивидуальные предприниматели могут выбрать 3 режима: основной, упрощенный, единый налог на вмененный доход.
Обратите внимание: индивидуальные предприниматели должны подавать отчетность не только в ФНС, но также во внебюджетные фонды – ПФР, ФСС. В последние инстанции декларации необходимо сдавать ежеквартально, в налоговую службу (по упрощенной системе налогообложения) – ежегодно. Каждый год также необходимо подавать сведения о работниках ИП.
Юридические лица, использующие для расчетов с бюджетом ОСНО, каждый квартал должны представлять расширенный пакет отчетных документов:
- Бухгалтерская отчетность по 6 установленным формам;
- Пояснительная записка к БО;
- Декларации по НДС, налогу на доход физических лиц и другие;
- Отчеты в ФСС, ПФР, Росстат.
В чем преимущества отправки налоговой отчетности по ЭДО
Преимущества подачи документов в налоговую в электронном виде совершенно очевидны:
- Оперативность.
Доставка документов через онлайн-каналы в ФНС мгновенна (как и отправка исправлений и дополнений). Заполнение отчетов во многих случаях автоматизировано. Сами ИФНС подаче документов в электронном виде предпринимателями очень рады — меньше трудозатрат в сравнении с работой с входящими бумагами.
- Безопасность.
На пути от компьютера налогоплательщика до ФНС вероятность попадания отчетов не в те руки крайне мала.
- Корректность.
При заполнении отчетных документов на ЭДО общераспространено применение программных средств для проверки корректности заполнения отчетов, сверки контрольных соотношений, контроля над соблюдением технических требований к отчетам.
К условным недостаткам электронной подачи документов в налоговую можно отнести:
- Зависимость от доступа в интернет.
Однако в большинстве российских городов (и вероятно, населенных пунктов вообще) интернет (и даже в нескольких вариантах — проводной, мобильный, спутниковый) есть. Крайне маловероятно возникновение ситуации, при которой ни один из коммуникационных каналов не будет доступен.
- Наличие расходов на услуги по отправке документов в налоговую в электронном виде.
Что нужно для того, чтобы сдать отчетность через интернет
Чтобы получить возможность направлять отчетность контролирующим органам в электронном виде необходимо следующее:
- Подписать с некоторыми контролирующими органами, которые являются получателями данной отчетности, специальное соглашение об использовании электронного документооборота.
- Приобрести квалифицированную ЭЦП — Она необходима для подписания всех документов, которые будут отправляться в электронном виде. С помощью ЭЦП происходит идентификация налогоплательщика. Если ее не приобрести, то ни один отчет не получиться сдать контролирующему органу. Существует возможность сдавать отчетность без ЭЦП. Для этого нужно заключить договор со спецоператором, который может по доверенности подписывать документы налогоплательщика и отправлять ее со своей ЭЦП по доверенности. При этом важно учитывать сферу действия ЭЦП.
- Купить специальное программное обеспечение — В настоящее время можно приобрести специальную программу, в которой можно формировать отчеты и отправлять их через нее, или же использовать сервисы в интернете (сайт ИФНС). При выборе программы нужно определиться с объемом сдаваемой отчетности, применяемой системой налогообложения. Многие программы подразделяются на: для УСН и для ОСНО.
Отчетность в электронном виде: что это такое
Большинство хозяйствующих субъектов — ИП и юридических лиц, обязаны предоставлять в ИФНС и другие государственные органы несколько различных отчетов. Практически во всех случаях сдается налоговая отчетность (представленная декларациями или расчетами), при наличии работников — отчетность по страховым взносам и пенсиям, в предусмотренных законом случаях — статистическая отчетность. Хозяйствующий субъект в статусе юридического лица — АО или ООО, обязательно сдает бухгалтерскую отчетность.
Отметим, что в ряде случаев отчетность в государственные органы сдают не только предприятия, но и обычные физические лица. Чуть позже мы рассмотрим специфику их взаимодействия с ведомствами подробнее. Пока же — продолжим исследование электронного обмена ведомств с хозяйствующими субъектами.
Традиционно отчетность предприятия в государственные органы направляется на бумажных носителях по установленным формам. Но все более распространено использование таких форм в электронном виде — и последующая их передача в принимающий орган через интернет. При этом, электронная форма отчетности всегда заверяется с помощью квалифицированной электронной подписи хозяйствующего субъекта (оформленной на директора или на ИП как владельца бизнеса).
Нюансы по сдаче электронной отчетности в государственные органы физическим лицом
Практически всегда получателем отчетности от физических лиц становится единственное государственное ведомство — ФНС. Предмет такой отчетности — форма 3-НДФЛ, которая предоставляется гражданами, получившими доход, что облагается налогом на доходы физических лиц. Данный доход может возникнуть, к примеру, при продаже квартиры или машины.
Как мы уже знаем, отчетность по НДФЛ в случае, если физическое лицо работает по трудовому договору, направляется в ФНС его работодателем — в статусе налогового агента. Но в очень редких случаях физлицу, работавшему по найму, приходится отправлять отчетность по НДФЛ самому. Например — если его работодатель в силу обстоятельств, предусмотренных законом, не смог удержать НДФЛ с трудовых доходов человека (практически всегда в данном случае они представлены в натуральном виде — например, в виде продукции предприятия-работодателя или каких-либо иных материальных ценностей). Отметим, правда, что ФНС не склонна применять к работникам санкций за непредставление деклараций 3-НДФЛ в рассматриваемом случае. Вероятно, это связано с тем, что работодатель, так или иначе, информирует ведомство о наличии у человека дохода, по которому не удержан налог (с помощью тех же отчетов 2-НДФЛ и 6-НДФЛ). Поэтому, сдачу 3-НДФЛ по не удержанному налогу не следует однозначно относить к обязательствам физлица по предоставлению отчетности в ФНС. Но из этого правила есть исключение — о нем чуть позже.
Так или иначе, если человеком был получен доход с продажи какой-либо дорогостоящей собственности — его необходимо декларировать. В этих целях в ФНС — в срок до 30 апреля года, идущего за тем, в котором получен налогооблагаемый доход, и подается декларация 3-НДФЛ. Сдана она может быть на выбор налогоплательщика в бумажном или электронном виде.
Второй вариант декларации сдается с помощью специального ресурса на сайте ФНС (который, фактически, становится общеизвестным — в силу его растущей популярности) — Личного кабинета Налогоплательщика. Доступ туда можно совершенно бесплатно (не оформляя, таким образом, дорогостоящей квалифицированной ЭЦП — как в случае с предприятиями) можно получить, обратившись в любое территориальное подразделение ФНС с паспортом.
Сроки подачи электронной отчетности в ИФНС
Сдача налоговой отчетности онлайн производится в следующие сроки:
Таблица 1. Сроки подачи электронных форм отчетности в Налоговую инспекцию
| Форма | Срок подачи | Ограничение по численности для подачи онлайн, чел. |
| Декларация по НДС | До 25.10.2018 (за 3-й квартал) | Нет ограничений, электронно сдают все |
| Декларация по налогу на прибыль | До 29.10.2018 (за 9 мес.) | >100 |
| Декларация по налогу на имущество ООО | До 30.10.2018 (за 9 мес.) | >100 |
| Декларация по транспортному налогу | Устанавливают субъекты РФ (но не позднее 01.02.2019) | >100 |
| Декларация по земельному налогу | Устанавливают субъекты РФ (но не позднее 01.02.2019) | >100 |
| Декларация по УСН | До 25.10.2018 (за 9 мес.) | >100 |
| Декларация по ЕНВД | До 20.10.2018 (за 9 мес.) | >100 |
| Сведения о среднесписочной численности работников | За 2018 г. – до 19.01.2019 | >100 |
| Бухгалтерская отчетность | За 2018 г. ‒ до 01.04.2019 | Нет ограничений, на выбор можно сдать и на бумаге |
| Единый расчет по страховым взносам | До 30.10.2018 (за 9 мес.) | >25 |
| 6-НДФЛ | До 31.10.2018 (за 9 мес.) | >25 |
| 2-НДФЛ | За 2018 г. ‒ до 01.04.2019 | >25 |
Преимущества сдачи отчетности в электронном виде:
- отсутствие необходимости предоставлять отчетность на бумажном носителе;
- экономия времени;
- сокращение количества технических ошибок при заполнении отчетности;
- предоставление отчетности не зависит от графика работы отчетного органа;
- исключаются факты предоставления налоговой отчетности и отчетности во внебюджетные фонды в неустановленной форме;
- оперативность и точность обработки информации;
- подтверждение со стороны налоговых органов и внебюджетных фондов доставки отчетности;
- обеспечение конфиденциальности.
- Формат бланка декларации может различаться в зависимости от цели документа. Например, получение вычета за лечение требует заполнения 5 страниц.
- Заполнение начинается с титульного листа. В поле корректировки при первой подаче пишется 0. Налоговый период требует указания года, за который планируется возмещение.
- «Код налогового органа» должен принадлежать той инспекции, куда отправится пакет документов. Код налогоплательщика стандартный для физлиц – 760. У частных предпринимателей это цифра 720.
- Данные о налогоплательщике дублируют паспортные. При этом в поле статус налоговые резиденты РФ указывают цифру 1, прочие лица – 2.
- Приступая к заполнению поля с местом жительства, следует помнить, что требуются данные именно постоянной регистрации. Временная регистрация устроит налоговые органы только при отсутствии постоянной. Фактическое место жительства их не интересует.
- В строку «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» вписывается единица.
- Следующие листы заполняются на основании справки 2-НДФЛ, чеков и прочих документов. Вносятся полные данные о доходах и расходах. На Листе Е1 указывается общая сумма расходов на лечение и покупку медикаментов.
Важно! Вычеты по расходам текущего года можно оформить только в следующем году.
Сдача отчетности в налоговую
Согласно статье 80 действующего Налогового кодекса Российской Федерации налоговая и бухгалтерская отчетность может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через доверенное лицо, направлена по почте письмом с обязательной описью вложения, либо передана по телекоммуникационным каналам связи. Кроме того, в пункте третьей данной статьи говорится о том, что если среднесписочная численность сотрудников организации за предшествующий календарный год превышает 100 человек, то такая организация предоставляет установленные для нее формы отчетности в электронном виде (очевидно, для упрощения работы с этой отчетностью налоговым органам). Установление именно такого барьера (численность в 100 человек) позволяет сказать, что организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, вправе воспользоваться всеми тремя вариантами, предусмотренными Налоговым кодексом РФ. Итак, разберем в подробностях каждый из перечисленных способов.
Способы направления налоговой декларации по ЕНВД
Налоговую декларацию можно направить в налоговую инспекцию различными способами, а именно:
- При личном посещении налоговой инспекции или через представителя на основании доверенности;
- Направление декларации через почту России, только обязательно необходимо сделать опись и отправить письмо с уведомлением, что будет подтверждающим документов об отправке налоговой декларации;
- Сдача отчетности в электронном виде.
Направление отчетности по ЕНВД в электронном виде возможно несколькими способами, а именно:
- При помощи программы «Декларация», только это не является подача налоговой декларации через интернет, так как после заполнения документ распечатывается и лично необходимо отнести в налоговую инспекцию;
- Через сайт ФНС, для этого необходимо зарегистрироваться на сайте , пройти проверку и получить электронную подпись;
- Через сайт Госуслуги это очень удобный способ подачи декларации.
Сколько стоит сдать пустую отчетность?
Стоимость услуг по сдаче нулевой отчетности
|
Услуга |
Сдача отчетности через электронные средства связи |
Сдача отчетности по почте |
|---|---|---|
|
УСН для ИП (отчетность в ИФНС) |
3000 руб./год |
3500 руб./год |
|
УСН для ООО (отчетность в ИФНС и внебюджетные фонды) |
3000 руб./год |
3500 руб./год |
|
Заказать |
Заказать |