Как получить налоговый вычет за брекеты в 2023 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за брекеты в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговым кодексом не запрещен возврат части уплаченных средств на установку брекетов налогоплательщику, а не его ребенку. Сами по себе, брекет-системы и их обслуживание является процедурой дорогостоящей, поэтому при выходе совершеннолетнего на работу, он вполне может воспользоваться правом на льготу и облегчить свое материальное положение.
Оформление вычета на брекеты для взрослого человека ничем не отличается от его оформления для детей. Гражданину необходимо написать заявление, предоставить личные документы, декларацию, справку о доходах, квитанции и справки из стоматологической клиники.
Фактическое поступление средств на банковский счет налогоплательщика будет осуществлен примерно через месяц после подачи документов.
Кто может вернуть налог
Право на налоговый вычет имеют:
|
№ п/п |
Условия получения льготы |
|
1. |
Быть налоговым резидентом РФ, то есть проживать на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд |
|
2. |
Получать доход, с которого вы или работодатель платит НДФЛ по ставке 13% или 15% |
Возврат вычета за услуги исправления прикуса брекетами – законное право каждого гражданина нашей страны. Поэтому стесняться пользоваться данной привилегией от государства не стоит.
Если пациент пожелает вернуть часть расходов, которые ушли на исправление прикуса, то это легко можно осуществить, детально ознакомившись с алгоритмом действий.
Любая престижная стоматологическая клиника уважительно относится к своим пациентам, поэтому охотно предоставляет информацию о нюансах оформления налогового вычета за дорогостоящее стоматологическое лечение.
Более того, на ресепшене медучреждения пациент может получить всю необходимую документацию.
Исправление неправильного прикуса брекет-системами считается платной медицинской процедурой, по этой причине государство относит ее к категории социальных компенсаций.
Ограничения по зарплате
Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.
Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.
Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.
Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.
Какую сумму денег можно вернуть
Налоговый вычет за лечение брекетами не относится к категории дорогостоящих терапевтических мероприятий по данным УФНС от 2010 года. На практике этот факт расшифровывается следующим образом:
- Расходы компенсируются в сумме, не превышающей 120000 рублей, то есть максимальная выплата составит до 15600 рублей.
- Так как коррекция брекетами не относится к дорогостоящей терапии, расходные материалы в процессе коррекции прикуса не учитываются. 13% от суммы, затраченные на дуги, эластики и прочие приспособления возвращены не будут.
Налоговый вычет можно получить на следующие услуги клиники:
- приемы специалиста;
- снимки челюсти;
- изготовление слепков;
- изготовление, установка и снятие брекетов;
- профессиональная чистка ротовой полости;
- пломбирование зубов.
Как и кому можно снизить стоимость лечения посредством налогового вычета?
Применение этой льготы подразумевает возврат 13 % от стоимости лечения, то есть компенсацию соответствующей величины подоходного налога, уплаченной пациентом ранее. Поскольку установка брекетов относится к обычному, а не дорогостоящему стоматологическому лечению, для получения вычета установлен расчетный лимит, который составляет 120 000 руб. Это значит, что максимально можно вернуть 15 600 рублей, то есть 13 % от указанной выше предельной суммы.
Таким образом, еще одним главным условием получения права на вычет становится доход, например, в виде постоянной заработной платы или от оказания услуг, сдачи имущества в аренду. Безработные же, пенсионеры и прочие категории граждан, которые не уплачивают в бюджет подоходный налог, права на социальный вычет не имеют.
Как получить вычет за лечение
Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.
После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.
Как забрать свои 260 тысяч у государства
Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.
В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.
Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.
Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.
Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.
В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.
На какую сумму можно рассчитывать
Как уже было сказано ранее, исправление прикуса брекетами не относится к дорогостоящим мероприятиям. Компенсацию гражданин получает исключительно за медицинские услуги, т.е. за манипуляции, которые производит врач и персонал в ходе коррекции прикуса.
Государство не вносит в ход вычета оплату самого оборудования, сменных и комплектующих частей, средств по уходу и т. д. Таким образом, в выписке о лечении должно быть прописано, какой фактический расход понес пациент на ту или иную услугу.
Отдельно должны быть выделены строки со стоимостью расходников и конструкции, т.к. ФНС будет вычитать их из общей суммы возмещения.
Предельная сумма компенсации составляет 15 600 рублей в год. Однако, учитывая, что коррекция брекетами нередко длится гораздо дольше, налогоплательщику ничего не мешает собрать документы за весь период лечения и получить более крупную сумму.
Следует также учитывать, что речь о максимальной сумме идет только в тех случаях, когда гражданин рассчитывает только на вычет по коррекцию прикуса (и сумма равна 120 тыс. рублей или превышает это значение).
Если одновременно гражданин претендует также на вычеты по учебе или пенсионным отчислениям, то суммарный вычет все равно не сможет превысить сумму 15 600 рублей.
В видео представлена дополнительная информация по теме статьи.
Разрешается ли получать такой вычет несколько раз
В законодательстве нашей страны есть только одна оговорка — величина компенсации не должна быть больше установленной нормы. Предел такой цифры рассчитывают, основываясь на том, сколько налогов было отчислено пациентом за год. Следовательно, воспользоваться правом на протезирование и лечение пенсионер может ежегодно.
Получить вычет разрешается в ближайшие три года, поэтому за протезирование, выполненное в 2019 году, пенсионерам допускается требовать положенную компенсацию в 2020, 2021, 2022 годах. Получение денежных средств возможно лишь в год, следующий за датой подачи заявления. Другими словами, если человек подал заявление в 2019 году, деньги перечислят на его счет в 2020 году.
Обратите внимание! Суммарные величины за различные налоговые периоды не разрешается складывать и переносить на будущий год.
Порядок оформления вычета на протезирование зубов
Чтобы оформить возврат части расходов на протезирование зубов, нужно:
- подготовить необходимые документы и подать их в налоговую службу по месту регистрации. Сделать это следует не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором проводилось протезирование;
- дождаться решения налоговой службы. Решение о возможности возмещения вычета либо об отказе в его предоставлении будет принято в трехмесячный срок с момента подачи заявления. Если результатом обращения является отказ, он должен быть письменно аргументирован;
- если принято решение о предоставлении вычета, то средства будут перечислены на банковский счет физического лица в течение месяца.
Денежные средства могут быть возмещены как налоговой службой, так и работодателем. Чтобы получить налоговый вычет по месту работы, нужно предоставить необходимые бумаги в налоговую службу и после принятия положительного решения передать их работодателю с заявлением на вычет. Работодатель может засчитать сумму компенсации при определении ежемесячной суммы НДФЛ.
Если причитающая компенсация не была зачтена в полном объеме до конца текущего года, то остаток можно получить только через налоговые органы.
Пример 1. В ноябре 2016 г. налогоплательщик потратил на протезирование зубов 30000 рублей. После подачи заявления и необходимых документов налоговая служба приняла решение о предоставлении социального вычета, которое было представлено работодателю в марте 2017 г. Заработная плата налогоплательщика оставляет 50000 рублей.
- Ежемесячная величина подоходного налога составляет 50000*13% = 6500 рублей.
- Сумма возмещения, на которую имеет право физическое лицо: 30000*13% = 3900 рублей.
- Следовательно, в апреле 2017 г. будет удержан НДФЛ 2600 рублей (6500 -3900). С мая НДФЛ будет удерживаться полностью.
Основой данной процедуры являются следующие нормативно-правовые акты:
- Ст. 212 Налогового Кодекса Российской Федерации. В ней говорится о том, что любой плательщик налогов имеет право на получение возмещения за лечебные мероприятия и приобретение лекарств, необходимых для этого. В ней также описаны суммы, которые можно компенсировать, с указанием наибольшего предела;
- Постановление Кабинета министров Российской Федерации № 201, где определяется перечень медицинских мероприятий, препаратов и документации, требующихся для получения компенсации;
- Ст. 210 Налогового Кодекса Российской Федерации. В ней определяются временные требования к направлению пакета документации, и указывается период, в течение которого Налоговая служба перечисляет средства заявителю;
- Письмо Министерства финансов №03-04-05/7-146 от 27 января 2013 года, где указан список требований, согласно которому медицинское мероприятие может причисляться к дорогостоящим процедурам;
- Письмо Министерства финансов №03-04-07/2789 от 27 января 2014 г., в нем устанавливается сумма страховой выплаты, при которой компенсация возможна только на саму услугу;
- Письмо Федеральной налоговой службы РФ №EД-3-3/4646 от 20 декабря 2012 г., в нем указываются факторы, в соответствии с которыми могут отказать в выплате возмещения.
Как и кому можно снизить стоимость лечения посредством налогового вычета?
Применение этой льготы подразумевает возврат 13 % от стоимости лечения, то есть компенсацию соответствующей величины подоходного налога, уплаченной пациентом ранее. Поскольку установка брекетов относится к обычному, а не дорогостоящему стоматологическому лечению, для получения вычета установлен расчетный лимит, который составляет 120 000 руб. Это значит, что максимально можно вернуть 15 600 рублей, то есть 13 % от указанной выше предельной суммы.
Таким образом, еще одним главным условием получения права на вычет становится доход, например, в виде постоянной заработной платы или от оказания услуг, сдачи имущества в аренду. Безработные же, пенсионеры и прочие категории граждан, которые не уплачивают в бюджет подоходный налог, права на социальный вычет не имеют.
Подать документы и получить компенсацию можно двумя путями:
- через работодателя (до окончания налогового периода);
- через ИФНС (после окончания налогового периода на протяжении 3-х лет).
Второй вариант в большинстве случаев считается более приемлемым по ряду причин:
- При оформлении через работодателя вам все равно придется обращаться в налоговый орган за уведомлением о праве на вычет и ожидать его получения.
- Работодатель все оформит, если вы обратились к нему до конца года. А вот ИФНС принимает к расчету документы в течение 36 мес. (п. 7 ст. 78 НК РФ).
- Длительность ортодонтического лечения может быть достаточно продолжительной — до нескольких лет. Поэтому выгодней собрать все документы и сдать налоговые декларации в ИФНС сразу за несколько периодов.
Возможно ли оформление вычета на постановку брекетов самому налогоплательщику
Налоговым кодексом не запрещен возврат части уплаченных средств на установку брекетов налогоплательщику, а не его ребенку. Сами по себе, брекет-системы и их обслуживание является процедурой дорогостоящей, поэтому при выходе совершеннолетнего на работу, он вполне может воспользоваться правом на льготу и облегчить свое материальное положение.
Оформление вычета на брекеты для взрослого человека ничем не отличается от его оформления для детей. Гражданину необходимо написать заявление, предоставить личные документы, декларацию, справку о доходах, квитанции и справки из стоматологической клиники.
Фактическое поступление средств на банковский счет налогоплательщика будет осуществлен примерно через месяц после подачи документов.
Последнее обновление 2018-06-28 в 11:17
Установка брекетов — процедура затратная и небыстрая. Весь процесс исправления прикуса с ежемесячными посещениями врача занимает больше года. В материале приведем примеры налогового вычета за брекеты, расскажем, с каких расходов вернут 13%.
Основой данной процедуры являются следующие нормативно-правовые акты:
- Ст. 212 Налогового Кодекса Российской Федерации. В ней говорится о том, что любой плательщик налогов имеет право на получение возмещения за лечебные мероприятия и приобретение лекарств, необходимых для этого. В ней также описаны суммы, которые можно компенсировать, с указанием наибольшего предела;
- Постановление Кабинета министров Российской Федерации № 201, где определяется перечень медицинских мероприятий, препаратов и документации, требующихся для получения компенсации;
- Ст. 210 Налогового Кодекса Российской Федерации. В ней определяются временные требования к направлению пакета документации, и указывается период, в течение которого Налоговая служба перечисляет средства заявителю;
- Письмо Министерства финансов №03-04-05/7-146 от 27 января 2013 года, где указан список требований, согласно которому медицинское мероприятие может причисляться к дорогостоящим процедурам;
- Письмо Министерства финансов №03-04-07/2789 от 27 января 2014 г., в нем устанавливается сумма страховой выплаты, при которой компенсация возможна только на саму услугу;
- Письмо Федеральной налоговой службы РФ №EД-3-3/4646 от 20 декабря 2012 г., в нем указываются факторы, в соответствии с которыми могут отказать в выплате возмещения.
Как безопасно сэкономить на лечении брекетами
Возврат налога можно оформить как самому налогоплательщику, так и в случае оплаты лечения за членов его семьи: родителей, супруга, несовершеннолетних детей. Обращаем внимание, что возвращается сумма в размере 13% от стоимости лечения, но только при условии, что в прошедшем году (в том, когда было проведено лечение) вы уплатили государству не меньшую сумму (данный налог ежемесячно вычитается из вашей «белой» заработной платы).
Оформить налоговый вычет можно не только за собственное ортодонтическое лечение, но и за установку брекетов супруге, детям и родителям. Обязательным условием получения социального налогового вычета является наличие у ортодонтического центра, которому перечислялись суммы за лечение, гослицензии на предоставление медицинских услуг.